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出差预支差旅费会计分录怎么写呢?这在实际的财务工作中也是比较常见的,但是很多会计新手对此的处理还不是很有经验,所以小编就在下文整理了相关的内容供大家参考,希望各位都能仔细阅读看看,一起提升这方面的会计知识.

出差预支差旅费会计分录怎么写呢?这在实际的财务工作中也是比较常见的,但是很多会计新手对此的处理还不是很有经验,所以小编就在下文整理了相关的内容供大家参考,希望各位都能仔细阅读看看,一起提升这方面的会计知识.

出差预支差旅费账务处理：

1、预支现金时

借：其他应收款

贷：库存现金

2、报销时

借：管理费用等。

贷：其他应收款。

扩展资料：

差旅费报销规则

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费借支规定

1、差旅费借款采取“前账不清、后账不借”的原则，由各主管会计 根据员工已批准的出差申请进行审核;

2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费;

3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。

上述有关出差预支差旅费会计分录怎么写，到这里就分享完了，不理解的地方可以咨询在线答疑老师吧。需要全面掌握会计做账实操处理方法，扫描右上方二维码联系老师免费来试听精讲课程吧，会让大家理解掌握的。同时日常的财务问题都是可以随时咨询老师的哦!