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财务部门报销会计分录怎么写呢?财务部门可以报销差旅费、办公费、住宿费等等。下面小编就为大家列举了财务部报销差旅费的有关知识内容。我们都财务部门报销差旅费计入管理费用，但有关的账务处理可能不太明白，有不明白的同学赶快来学习吧!

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财务部报销差旅费会计分录：

如果没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：现金

借出时

借：其他应收款

贷：现金

报销时

全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金

借：现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款

补款时

借：管理费用-差旅费

贷：现金

其他应收款

差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。

交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。

住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。

伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。

邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。

行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。

杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。

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