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企业工作人员出差是企业日常经营经常发生的一件事情，工作人员出差时会进行消费，回到公司之后财务人员进行报销，财务人员会做什么样的账务处理呢，关于差旅费报销的会计分录怎么写，下面小编分享了相关内容，快来学习吧。

企业工作人员出差是企业日常经营经常发生的一件事情，工作人员出差时会进行消费，回到公司之后财务人员进行报销，财务人员会做什么样的账务处理呢，关于差旅费报销会计分录怎么写，下面小编分享了相关内容，快来学习吧。

差旅费报销的会计分录：

1、差旅费报销的会计分录：

借：管理费用

贷：其他应收款或库存现金

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款——职工

贷：库存现金

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：

借：管理费用

贷：银行存款

扩展资料：

差旅费报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

以上就是小编整理的关于差旅费报销会计分录，大家也看了相关资料，还有什么不懂得吗，可以添加我们老师的微信，我们有试听课程供大家学习，扫描二维码关注我们公众号进行交流学习，会有机会领取免费学习资料。