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采购员,报销差旅费,会计分录

采购员报销差旅费的会计分录怎么写?在现在的公司里，差旅费在公司需要发展业务需要，差旅费分为俩种情况，一是拿着发票到公司报销，还有一种是预借后在报销，为了让经常出差的小伙伴们熟悉这个东西，小编在下文整理了相关的内容，一起来看看吧。

采购员报销差旅费会计分录怎么写

1、差旅费报销的会计分录:

借:管理费用

贷:其他应收款

借或贷:库存现金

2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:

借:其他应收款--职工

贷:库存现金

3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:

借:管理费用

贷:银行存款

出差预借差旅费的会计分录怎么写

借款时:

借:其他应收款(XX)

贷:现金

报销时:

借:管理费用--差旅费

现金(未用完的差额)

贷:其他应收款(XX)

或借:管理费用--差旅费

贷:其他应收款(XX)

现金(多用的费用)

差旅费如何报销?

一、差旅费报销原则:

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支,差旅费超预算不得开支.

2、员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准.凡未得事先批准的,一律不予报销.

3、员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算;

4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度.

二、差旅费报销流程:

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任.

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

以上即是采购员报销差旅费的会计分录怎么写的全部内容啦，小编就分享到这里啦。对于采购员报销差旅费的会计分录的内容有所了解也有所掌握了。那么大家还有什么疑问，可以咨询我们的在线答疑老师，老师会耐心的回答哦。还可以点击我们文章最下方图片，还有0元试听课程可以领取哦。