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对账的主要内容和技巧

发布时间:2020-09-25 10:26来源:会计教练

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作为财务人员,每月的对账是我们都要经历的,对账并不是每一个账目都要核对,而账目的复杂就要求我们要掌握一些对账的技巧了,今天小编就带大家去了解一下对账的主要内容和技巧,有兴趣的小伙伴可以和小编一起去了解一下。

作为财务人员,每月的对账是我们都要经历的,对账并不是每一个账目都要核对,而账目的复杂就要求我们要掌握一些对账的技巧了,今天小编就带大家去了解一下对账的主要内容和技巧,有兴趣的小伙伴可以和小编一起去了解一下。

对账的主要内容有

1、总分类账簿与序时账簿核对

现金日记账和银行存款日记账期末余额应与总分类账的库存现金、银行存款期末余额核对相符;

2、明细分类账簿之间的核对

会计部门财产物资明细分类 ,账期末余额与财产物资保管和使用部门的有关财产物资明细分类账期末余额应核对相符。

3、总分类账簿与所属明细分类账簿核对

总分类账的借、贷方本期发生额和期末余额与所属明细分类账的借、贷方本期发生额和期末余额之和应核对相符。

对账的技巧

1、对于只提供余额无明细账目的对账资料,不予对账。

供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料;以前从未进行过对账的,必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的,同样应按照上述原则办理。

2、对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的,不予对账。

双方核对的账目主要应是财务账目,供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符,对账基数存在问题,会给以后的双方清算带来不必要的麻烦,因为最后清算以双方财务账目为准。

3、对于多年无业务往来的供应商前来对账,即使经过企业有权人士签批,供应商的对账资料也必须加盖供应商公章(或财务专用章),或者提供加盖公章的介绍信,否则不予对账。

4、对于对账手续和账目资料齐全的供应商,应及时对账并出具对账单。

以上就是小编为大家介绍的关于对账的主要内容和技巧,如果大家想要了解更多的会计资讯可以扫描二维码加入会计教练交流群,也可以扫描二维码添加老师获取相关课程试听机会。

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