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在我国众多的税种中，企业所得税的纳税申报是很关键的，几乎是每个企业纳税人都会按照税法的规定来进行报税的。从事税务会计工作的小伙伴一定要掌握对应纳税申报表的填写方法，这样才能顺利地进行报税。所得税年报A类报表的填写方法，大家都掌握了吗?今天就跟着小编再次学习一下。

在我国众多的税种中，企业所得税的纳税申报是很关键的，几乎是每个企业纳税人都会按照税法的规定来进行报税的。从事税务会计工作的小伙伴一定要掌握对应纳税申报表的填写方法，这样才能顺利地进行报税。所得税年报A类报表的填写方法，大家都掌握了吗?今天就跟着小编再次学习一下。

所得税年报A报怎么填?

根据《国家税务总局关于营业税改征增值税部分试点纳税人增值税纳税申报有关事项调整的公告》(国家税务总局公告2016年第30号)规定:一、在增值税纳税申报其他资料中增加《营改增税负分析测算明细表》(表式见附件1)，由从事建筑、房地产、金融或生活服务等经营业务的增值税一般纳税人在办理增值税纳税申报时填报，具体名单由主管税务机关确定。因此，尽管贵公司公司项目为简易征收，到现在一直没收入，但每月申报增值税时需要填报申报税负测算表。

具体如下 :

1、收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0。

2、成本费用明细表 一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。

3、纳税调整项目表 这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。

4、企业所得税亏损弥补明细表。

5、税收优惠明细表 如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

6、境外所得税抵免 我的基本都是0。

7、以公允价值计量资产纳税调整表 我填写的基本都是0。

8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0。

9、折旧摊销 注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。

10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0 认真填写一下就好了。

小编今天整理的关于所得税年报A类报表的填写方法，就到这里结束了。企业所得税的报税流程不清楚的，我们为广大小伙伴提供有课程视频，有兴趣学习的，扫描右上方二维码联系老师获取免费试听权限吧，相信会让大家顺利地解决工作的。