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企业在发展的过程中，由于某些原因导致企业经营不下去的，财务人员都是会做清算的。其中重要的清算工作就是所得税了，那么，各位会计小伙伴清楚企业所得税清算申报表怎么填写吗?如果你也有疑问的，接下来的文章内容就认真阅读吧。

企业在发展的过程中，由于某些原因导致企业经营不下去的，财务人员都是会做清算的。其中重要的清算工作就是所得税了，那么，各位会计小伙伴清楚企业所得税清算申报表怎么填写吗?如果你也有疑问的，接下来的文章内容就认真阅读吧。

企业所得税清算申报表的填写说明

依照清算开始日的资产负债表。主要为：

一、资产处置损益明细表

1、"账面价值(1)"列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。

2、"计税基础(2)"列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。

3、"可变现价值或交易价格(3)"列：填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。

4、"资产处置损益(4)"列：填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。等于"可变现价值或交易价格(3)"列-"计税基础(2)"列。

二、负债清偿损益明细表

1、"账面价值(1)"列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额。

2、"计税基础(2)"列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额，即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额。

3、"清偿金额(3)"列：填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额。

4、"负债清偿损益(4)"列：填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额。等于"计税基础(2)"列-"清偿金额(3)"列

三、剩余财产计算和分配明细表

……

四、中华人民共和国企业清算所得税申报表(主表)

……

上述有关企业所得税清算申报表怎么填写，就为大家整理到这里了。文章内容有限制，需要全面学习的，可以咨询我们在线答疑老师哦。或者扫描右上方二维码添加老师微信，财务工作中的任何问题都是可以随时咨询的，也有做账报税的精讲免费试听课程供大家试听学习哦。