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报销发票会计分录怎么做?会计在收到了员工报销的发票之后，需要仔细的核对，看是否符合报销的标准，一旦发票上的金额或公司名称不对的话，就不能给予报销;那么，对于报销发票的账务处理应该怎么做呢?下面是小编整理的一些内容，希望可以给你带来帮助啦!

报销发票会计分录怎么做?会计在收到了员工报销的发票之后，需要仔细的核对，看是否符合报销的标准，一旦发票上的金额或公司名称不对的话，就不能给予报销;那么，对于报销发票的账务处理应该怎么做呢?下面是小编整理的一些内容，希望可以给你带来帮助啦!

发票报销的账务处理怎么做

取得费用报销单的账务处理有：

1、例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：

借：管理费用-办公费

应交税费-应交增值税(进项税)--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。

贷：银行存款等

费用报销单填写要求

1、填写报销凭证要求字迹工整、金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。

2、费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。

报销的时候发票金额大于实际报销的金额要怎么做账务处理

在财务工作实践中，有时的确会出现实报金额小于发票金额的情况。可分两种情况处理：

实际报销金额比发票金额小的不多，或者是实报时抹零了。这种情况可依据实报金额直接入账处理，不用再加什么说明，反而画蛇添足。

实报金额比发票金额小很多，这种情况就应有合理的解释，可让报销经办人据实做出书面说明，并履行报销签批程序，作为报销发票的附件，后按说明中的金额实际报销，票据入账即可。

好啦!以上就是关于‘报销发票会计分录怎么做’的全部内容啦，相信看完上文的你对发票的报销处理已经有了一定的理解了，有疑问的朋友可咨询在线答疑老师，另外扫描右上方二维码添加老师去领取免费试听课程和学习资料吧!