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企业所得税的征收方式有两种，一种是查账征收方式，一种是核定征收。那么，企业所得税申报的详细流程是什么呢?企业适用征收方式不同，所填写的纳税申报表也是有很大区别的。相信财务人员都知道，适用查账征收的是需要填写A类申报表的，核定征收就是需要填写B类申报表。具体的申报步骤请看下文!

企业所得税的征收方式有两种，一种是查账征收方式，一种是核定征收。那么，企业所得税申报的详细流程是什么呢?企业适用征收方式不同，所填写的纳税申报表也是有很大区别的。相信财务人员都知道，适用查账征收的是需要填写A类申报表的，核定征收就是需要填写B类申报表。具体的申报步骤请看下文!

企业所得税申报的步骤

一、需要所得税汇算清缴的企业有哪些?

1、实行查账征收的企业;

2、实行核定应税所得率的企业。

实行核定定额征收企业所得税的企业，不进行汇算清缴。

二、汇算清缴的年度都是从公历1月1日到12月31日吗?

(1)正常情况：公历1月1日起至12月31日止。

(2)特殊情况：企业在一个纳税年度中间开业、终止，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，以其实际经营期为一个纳税年度。

三、申报前的资料准备

1.资产负债表，利润表，科目余额表

2.上期纳税申报表

3.从业人数

4.科技型中小企业入库编号

5.高新技术企业证书

6.投资比例前10位股东信息(名称、证件种类、证件号码、持股比例、当年(决议日)分配的股息、红利等权益性投资收益金额、国籍等信息)

四、哪些报表是必填报表?

1.《企业基础信息表》(A000000)

2.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)

其余报表根据企业实际情况选择填报。

五、一般企业填报申报表的基本顺序?

(1)A000000企业基础信息表;

(2)A101010一般企业收入明细表;

(3)A102010一般企业成本支出明细表

(4)A104000期间费用明细表

(5)A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)的第3、7、8、9行;

(6)A105000纳税调整项目明细表

(7)A106000企业所得税弥补亏损明细表

(8)主表A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)

六、一般企业中不存在纳税调整事项但是必须“发生即填报”的申报表有哪些?

答：以下4张报表虽名为纳税调整项目表，但即便不存在纳税调整事项，只要有相应税前扣除事项发生，就必须报送：

(1)《职工薪酬纳税调整明细表(A105050)》

(2)《捐赠支出纳税调整明细表(A105070)》

(3)《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表(A105080)》

(4)《资产损失税前扣除及纳税调整明细表(A105090)》

七、报表填写完毕如何申报?

报表填写完毕，需要在系统中进行数据审核，审核无误后确认申报即可。

看完之后，有关企业所得税申报的详细流程是什么，不理解的也没关系，可以咨询在线答疑老师哦，我们老师会耐心为大家讲解的。或者直接扫描右上方二维码添加老师微信，财务工作上的问题可以随时地进行咨询品哦。相信会对大家的财务工作有益处的，除此之外，也是可以免费领取常用的会计实操做账资料包及所得税预缴申报的免费试听课程哦。