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以差旅费为例吧，当公司报销差旅费多报了的时候，会有相应费用退回的账务处理，费用退回的时候应该如何处理?报销多报了会计分录如何写呢?对此呢，小编整理了一些内容，有需要、想了解学习的朋友，不妨跟着小编一起往下看看吧!希望能给你带来帮助。

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报销差旅费退回现金会计分录

出差前预借差旅费时：

借：其他应收款——XX职工

贷：库存现金/银行存款

出差后报销差旅费时：

借：管理费用/销售费用(实际发生的差旅费)

贷：其他应收款(出差前预借的款项)

库存现金/银行存款(预支和实际发生的差额)(可借可贷)

报销范围

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出;

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费;

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

报销原则

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，差旅费超预算不得开支;

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销;

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;

4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度(管字007)。

以上就是关于‘报销多报了会计分录如何写’的全部详细内容啦，相信看完内容的你也有一定的理解了，对此还有疑问的朋友咨询在线答疑老师哦!想获得免费试听课程的朋友，记得扫描右上方二维码添加联系老师哦。