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公司出差人员经常在外跑来跑去的外出工作，一路上风尘仆仆的，也很辛苦，出差一路上的车费、住宿费等必须费用，公司是给予报销的，那么，公司对于员工出差报销差旅费的会计分录如何做呢?小编整理了以下几种情况的会计分录和相关内容，有需要的朋友快来跟着小编一起来学习吧!希望能给你的学习和工作上带来一点帮助。

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出差报销差旅费会计分录

1.如果没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

2.借出时

借：其他应收款

贷：库存现金

3.报销时

1)全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

2)有剩余现金

借：库存现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款

4.补款时

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

其他应收款

出差人员的各种费用

差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。

交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。

住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。

伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。

邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。

行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。

杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。

以上就是关于出差报销差旅费的会计分录如何做的相关内容，出差回来的朋友不要忘记去公司报销差旅费呀;对于上文的内容，有疑问可以咨询我们在线答疑老师，想学习更多会计知识的朋友，扫码添加老师可以领取免费试听课程，不要错过哦!