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增值税销项核对如何做?有哪些常见差异?一般情况下，销项核对有差异，应该是入账金额输错，发票开错、发票作废等情况，今天就来和小编一起阅读下文，对此做一个具体的了解和学习吧!

增值税销项核对如何做?有哪些常见差异?一般情况下，销项核对有差异，应该是入账金额输错，发票开错、发票作废等情况，今天就来和小编一起阅读下文，对此做一个具体的了解和学习吧!

增值税销项核对如何做?

核对开票系统开票数据和应交增值税-销项税额的差异。

首先，你得去开票系统导一个开票明细数据，就是所有开票数据的电子明细表，方便加工核对的。

如图所示即为系统导出的开票明细，如果不知道怎么导，开票软件里面有网上咨询客户，很方便，直接点击咨询。

然后最好再打印一个开票汇总表，汇总表主要看我们导出的明细清单和总数是否对的上，不然你核对半天，基础数据都是错误的，那结果当然也是错误的。一窗式比对也是申报表和汇总表的数据，所以一定要核对一下。

然后，你要做的就是把财务系统的应交增值税-销项税额导一个明细出来，这个各个财务软件都是不一样的，具体你自己琢磨琢磨你们用的财务软件，就是导明细账。 剩下的工作就是用Excel进行核对了，这里也是大家要精通Excel的原因，如果你Excel耍的好，这个工作花不了多少时间的。找出差异原因。然后做一个电子台账备查。

常见差异有哪些?

1、 账务错误。比如开了发票，入账金额和税额录错了，毕竟是人为嘛，这种情况需要调账，这种申报表需要按发票填写，申报表和账务的差异台账备查，后期调整。

2、 发票开错，比如发票开重了，这个时候申报表也需要先填写重复这张发票，因为一窗式比对申报金额不得小于开票数据，申报表和账务的差异台账备查，下期红字冲销重复发票。

3、发票误作废了，有些人不小心把当月发票误点作废了，如果此笔收入当月达到纳税义务时间，申报表需要补上，补在未开票收入栏次，下个月补开发票。

4、 未开票收入。这种就是账务肯定确认了收入，计提了销项税，但是没开票，这就是一个差异，申报时候需要填写上，但是开票数据是没有的，如果没有对账，这块你可能漏申报，那么这个差异，计入到备查账，以后开票了再核销掉。

5、 开票未做收入。比如，收到预收款开票，尚未达到销售收入确认条件，这也是一个差异，申报按照开票申报，但是账务就没有这个收入，台账备查。

6、 视同销售情况，视同销售账务处理也没有这个收入额，但是需要填写申报表，申报表销售额和账务的差异台账备查。

等等这些情况，都需要核对来发现，如果你没核对，那么比如上面有些情况，该申报未申报，不该申报重复申报，这些都是潜在的风险。

以上就是“增值税销项核对如何做?有哪些常见差异”的全部内容啦，希望上述文章内容，可以给大家带来一些新的帮助和发现。会计教练每天陪您学点会计，助力您的学习和工作更进一步!若是您在学习和工作中遇到一些财会问题，可以咨询会计教练的答疑老师哦!