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小企业财务报销制度及报销流程，企业在经营发展的过程中报销是很常见的业务，而关于报销企业也是有相关的报销制度以及报销流程的，那么作为财务人员你是否清楚报表制度与流程呢?小编在下文整理了相关的报销制度与流程，不清楚的财务人员可以来详细的了解一下，下文内容仅供大家参考。

小企业财务报销制度及报销流程，企业在经营发展的过程中报销是很常见的业务，而关于报销企业也是有相关的报销制度以及报销流程的，那么作为财务人员你是否清楚报表制度与流程呢?小编在下文整理了相关的报销制度与流程，不清楚的财务人员可以来详细的了解一下，下文内容仅供大家参考。

第一部分借款管理制度

(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，借款最高额度基本按照借款人的工资标准基数，超出部分需总经理审批同意，所有项目借款额度参照此规定。

(二) 其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。采购人员备用金标准5000元。

(三)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。如现金5000元以上应提前知会。

(二)审批流程:主管部门经理审核签字- >财务部门复核-→总经理审批。

(三)付款:借款凭审批后的借款单到总经理处办理领款手续，领款人必须签字或盖章。

第二部分日常费用报销制度

日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。

(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额大小写须一致;简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

费用报销的一般流程:

(一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单。

(二)须办理申请或出入库手 续的应附批准后的申请单或出入库单，出入库单因由仓库管理人员出具。

(三)部门经理审核签字-→财务部门复核-→总经理审批→报销。

第三部分劳保品报销制度

管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统-管理，集中购置,

报销流程

1.购置申请:管理人每月根据需求及库存情况购买。

2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款。

3.费用归集:财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相.关费用。

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。.

工薪福利支付流程

(一)工资支付流程: (1)每月3日前由行政文员、总台文员进行考勤统计并对照请假条等原始单据进行核实; (2)每月 6号前与员工本人进行复核; (3)复核无误后呈总经办主任签字核准，获核准的考勤统计表于每月8号前报财务部; (4) 财务部于每月10 号前进行薪酬核算制表; (5) 每月12号前工资表呈总经理审批; (6) 每月15日由总经理支付上月工资薪酬，如遇法定节假日等波动因素则提前或延后至最近的工作日。

(二)临时工资支付流程同工资支付流程。

(三)其他福利费支出由经部门经理签字确认- +财务经理进行财务复核-→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分专项支出财务报销制度及流程

专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如排污费、等专项支出报销财务制度及流程。

(一)填写申请:相关填写《专项支出费用申请单》并报批。

(二)报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销: (1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，其他项目凭代理合同或行政发票,按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单) ; (2) 按资金支出规定审批程序审批; (3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款; (4) 若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。

以上就是关于小企业财务报销制度及报销流程的相关内容，大家都了解了吗?各位会计人员如果还想更加全面的掌握报销的财务内容，欢迎大家咨询关注我们，领取更多报销相关的资料进行参考学习，相信通过学习大家可以在今后的工作中更好的处理报销相关的业务。