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红字专用发票信息表注明的进项税额转出怎么做?在实务中，如果出现销售折让，销售退回等情况，购买方现需要在系统申请红字发票信息表，然后由销售方开具红字发票。那么我们该如何处理该项进项税额转出呢?

红字专用发票信息表注明的进项税额转出怎么做?在实务中，如果出现销售折让，销售退回等情况，购买方现需要在系统申请红字发票信息表，然后由销售方开具红字发票。那么我们该如何处理该项进项税额转出呢?

第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”：填写增值税发票管理系统校验通过的《开具红字增值税专用发票信息表》注明的在本期应转出的进项税额。

我们知道，如果购买方取得专用发票已经认证抵扣了，那么出现销售折让、销售退回、发票有误的情况需要开具红字发票，这个时候是由购买方在系统申请红字发票信息表，然后系统自动会传递到销售方开票系统，销售方下载信息后即可开具红字发票。

但是，有时候，销售方并不会及时的去下载红字信息表并及时开具出红字，比如小编作为购买方，在2019年7月就申请了一张红字信息表，上传后系统里显示的是已接收，但是销售方直到7月底还没开具红字发票。

那么8月申报期我需要进行进项税转出处理吗?

答案是肯定的。

国家税务总局公告2016年第47号明确规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》，详见附件)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

如果你不及时转出，会出现什么情况?

申报系统会自动比对抄报税抄送的红字信息表的增值税额，如果和当期你填报的附表2第20栏不一致，就会无法申报。

某公司2020年购进的货物发生质量问题，经过和供应商协商，供应商同意折让11.3万，该公司申请开具了红字发票。

同时需要在申报表20栏填写1.3万进行转出。

红字专用发票信息表注明的进项税额转出的具体方法，小编已经在上文与大家做了具体的整理与分享，对此有疑惑的朋友，可以仔细阅读上文学习理解哦!若是大家想要深入学习了解关于进项税额转出的有关财会知识，可以在文章下方或者上方，扫码或者咨询，联系我们的客服，进行更深入的学习哦!