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发票是每个单位财务人员进行记账的原始依据，因此企业所发生的经济业务都是需要有对应发票的。如果遇到发票没有及时到的情况怎么做账呢?今天小编为大家整理了做账小知识是财务人员收到货款未开票如何入账?参考一下吧。

发票是每个单位财务人员进行记账的原始依据，因此企业所发生的经济业务都是需要有对应发票的。如果遇到发票没有及时到的情况怎么做账呢?今天小编为大家整理了做账小知识是财务人员收到货款未开票如何入账?参考一下吧。

收到账款没有开票的会计分录

1、收货款未开发票：

借：银行存款

贷：预收账款——(客户名称)

2、等开出销售发票时：

借：预收账款——(客户名称)

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

收到货款未开票的账务处理案例

假如公司收到客户转账1万2是在11月5号的时候，但是11月20号才给客户开票，开票的金额是1万，应该怎么做账?

11月5号已收到款未开票

借：银行存款 12 000

贷：预收账款 12 000

11月20号开票

借：预收账款 10 000

贷：主营业务收入8 849.56

应交税费—应交增值税(销项税额)1 150.44

看了上述有关财务人员收到货款未开票如何入账，是否有进一步的了解呢?还存在有疑问的小伙伴，随时咨询在线答疑老师吧。做账报税不明白的，可以来这里免费试学课程视频哦。同时我们为新手会计人员提供有做账常用的会计实操资料包，需要领取在工作中备用的，扫描右上方二维码联系老师免费领取吧。