企业应交增值税为负数要不要缴纳?这个问题是税务会计人员比较关注的,大家在日常的税务申报工作中遇到时要如何解决呢?企业申报增值税是和附加税金一起缴纳的,那么当出现应交税费负数时,相关的税务申报工作如何进行呢?接下来看看吧。
企业应交增值税为负数要不要缴纳?这个问题是税务会计人员比较关注的,大家在日常的税务申报工作中遇到时要如何解决呢?企业申报增值税是和附加税金一起缴纳的,那么当出现应交税费负数时,相关的税务申报工作如何进行呢?接下来看看吧。
缴纳增值税的时候会有相应的附加税:城建税、教育费附加和地方教育费附加,当增值税为负数的时候,增值税不用缴纳,可以留抵。相应的附加税也不用缴纳。但除此之外的税种,根据实际缴或是不缴,同增值税都是独立没有关联的。
应交税费未交增值税负数
应交税金_应交增值税贷方为负数.即为借方余额,意为企业期末有"留抵税额"存在。
留抵税额的产生原因有两种。
1、进项税额大于销项税额,进项税当期没有抵扣完,留抵后期销项税额。
2、企业有预交增值税,预缴税款形成当期留抵增值税款。
"应交税金"是个综合一级科目,二级科目包含"应交增值税"、"未交增值税"等二级科目。"应交税金-未交增值税"出现贷方余额,表示有未交的税金。核算增值税期末(每个月)应该将所有涉及增值税的余额都转入"应交税金-未交增值税",期末余额或者为贷方余额,或者为借方余额,其他涉及增值税的科目期末再无余额。
1、当月交纳当月的增值税
①一般纳税人
借:应交税费——应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
②小规模纳税人
借:应交税费——应交增值税
贷:银行存款
2、企业预缴增值税
借:应交税费——预交增值税
贷:银行存款
月末
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——预交增值税
应交税费负数的相关情况介绍,不知道大家明白没?上述就是小编整理的关于企业应交增值税为负数要不要缴纳,还存有疑问的咨询答疑老师吧。或者扫描右上方二维码,任何工作上的问题都可以随时咨询老师,同时也可以联系老师免费领取会计常用的实操做账资料包哦。
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