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中小企业财务管理中存在的问题及对策分析，财务管理对于企业来说是非常重要的，但是中小企业在财务管理过程中存在着很多的问题，在一定程度上也影响的企业的发展，因此小编就把一些中小企业财务管理中存在的问题以及相应的对策整理在下文了，希望能够给大家提供一些参考帮助中小企业更好做财务管理的工作。

中小企业财务管理中存在的问题及对策分析，财务管理对于企业来说是非常重要的，但是中小企业在财务管理过程中存在着很多的问题，在一定程度上也影响的企业的发展，因此小编就把一些中小企业财务管理中存在的问题以及相应的对策整理在下文了，希望能够给大家提供一些参考帮助中小企业更好做财务管理的工作。

1、前言

对于我国目前的市场经济来说，中小企业的存在是非常有必要的，它们的存在进一步合理地完善了市场的经营结构，为我国社会减轻就业的压力，占据了重要地位。虽然我国中小型企业的数量呈上升趋势，但是我国企业缺乏大量管理类的人才，管理模式过于陈旧、经营理念的不够新颖以及融资问题难、，财务管理为了能够在不同企业中适应下来，就需要去解决自身的各种问题，因此如何改善、如何解决这些问题，如何让我国市场经济更快的得到发展，最有效的途径是使中小型企业的地位得到提高，而一旦这些问题被改善，那么不仅提升了中小企业的企业存活力和发展力，更能从小企业影响到大经济的发展。因此，这就要求中小企业在市场竞争中的过程中，重点视察企业的财务管理方，这也是我国实现小康社会的必由之路。目前，我国政府高度看重中小型企业在我国市场中所起到的关键作用，并对中小型企业实施了帮扶政策，并且取得了一定的成果。除此之外，中小型企业在面对机遇的同时，也面临着挑战。比如：不健全的企业制度。而财务管理方面的问题更是严重影响了中小企业在市场经济下的存活率。为了解决该现象引发的问题，我们需要对中小型企业的管理进行理性分析，不仅如此，我们还应通过网络这些平台了解并且借鉴大型公司的管理经验。为了振兴中华人民共和国的经济情况，我们需要制定出与实际相适应的解决措施。

2、我国中小企业财务管理概述

2.1我国中小企业的界定标准

我国给中小型企业下了一个标准定义，即企业经营规模属于中小型，且能够满足社会需求，为社会提供就业岗位的各种所有制经济结构的企业。国务院的相关部门会根据企业的员工人数与销售额等各项指标量来对中小型企业进行划分。我国中小型企业的界定标准会因为不同的国家与不同的经济制度而发生相应的转变。可能对于马云来说一个普通的科技公司就是一个中小企业，但是对于规模来说，可能它又不算中小企业。

2.2我国中小企业财务管理的特点

中小企业财务管理的原则与方法与大型企业基本相同，但由于中小企业在职工人数、业务范围、经营规模、资金实力等方面有所欠缺，因此与大型企业相比,我国中小企业的财务管理主要有以下特点：

2.2.1以利润最大化为目标

中小企业是先天的弱势群体，在各方面都存在着门槛，要进入资本市场难如登天，所以，也就无法像上市公司那样有股票这一作为衡量价值的工具。因此中小企业就无法用货币来进行估计它的价值了，既然无法观察它的价值，那么就无法像大企业那样定位为“企业价值最大化”因为毫无意义，所以中小企业还是从更加直观点的利润入手，怎样将利润最大化对于中小企业来说更适合。从实际意义角度上看，这样做可操作性强，公司价值体现在数值上更直观也更客观，并且符合中小企业其自身的特点，也符合市场规律。

2.2.2财务风险大于大型企业

企业的风险与收益具有正相关关系，很多中小企业并不能满足金融机构所要求的条件，它们的财务风险高于大型企业。因为绝大部分的中小企业都没有完善的会计制度，加上优秀人才的缺乏，因此对于财务问题上面中小企业的会计核算能力弱，很难满足要求。综合众多问题的不足，中小企业的融资问题就变的比较困难，许多企业在选择合作的时候都会从小的项目先做起，从中评估风险，并决定是否值得继续合作。

2.2.3财务管理不规范

在我国大的市场经济格局下，中小企业不但财务管理观念落后，财务的目标不明确，还忽视了财务管理的在企业管理的重要性，它们一味地追求销量与所占的市场份额，却没有注意到一个企业管理中应该重视的部分，这导致了很多中小企业被局限在了一个很小的范围内无法更好的发展。中小企业在财务管理中主要问题是不规范性、其中具体表现在，会计舞弊，违规现象严重，会计核算失真。会计人员的选拔任人唯亲，会计出纳身兼一人。这些问题直接导致了企业内部与外部的监管同时缺失，更加严重的影响了企业管理中的财务管理部分的作用，限制了企业的发展。

3、我国中小企业财务管理的现状

我国的第二产业相对发达，全国的工业总产值中超过七成份额来源中小企业，同时这些中小企业也提供了很多的就业机会，因此它们是我国经济发展中的不可或缺的部分。完善这些中小企业的财务管理与企业机制方面的问题就显得极为重要了，因为改善了中小企业的管理问题并优化它们的各方面，从小的说促进了中小企业的发展，从大的说促进了整体区域经济的发展。

3.1融资形式主要以银行间接融资，借贷成本不断增加

劳动密集型企业在企业销售市场和生产技术方面都相对成熟点，因此它在我国的中小企业中占主要部分。但是，中小企业受到其规模的制约，融资难度较大，自身积累不丰富。在近几年来，国家大力支持中小企业的发展并且出了很多扶持政策，但是融资难，资金周转不足仍然是中小企业面临的一大难题。因为企业规模较小，中小企业无法像大型企业那样发行债券或股票来达到融资效果，从现有的政策来看，目前中小企业只能从银行融资这个途径解决资金问题。而对中小企业的融资方式又主要以银行间接融资为主，这样一来多数企业资金存在缺口，银行出于风险考虑，对中小企业的放贷要求较高，审批也比较严格，程序繁琐，中小企业难以快速取得借贷资金。此外，即使最后银行通过了中小企业的贷款申请，利率也会比同等条件下大型企业的高，导致中小企业借贷成本不断增加。

3.2企业负责人的权利过大

我国中小型企业的管理方式相比于其他国家的管理模式存在着滞后的漏洞，对我国的企业发展存在着一定的影响。大部分的高层领导者以自我为中心，将自身的想法强加在企业发展上，盲目地管理企业，而不是科学合理地分析自身的经营和发展情况是否适应社会的发展。站在现实的角度来说，大量优秀的人才通常都会选择大型的企业，而不是被埋没在小型企业中，财务方面的高度缺欠，导致财务管理这一方面在企业管理中不被重视，直接导致管理核算能力低下，无法发挥一个企业的财务管理能力。大部分企业都对自身所处的环境一知半解，企业的核心机密主要被董事会牢牢掌握，因此公司中的董事会是整个企业中负有监管职责的关键所在。如果企业高层采用了“中央集权”的方式，大权全部被一人所掌握，那么董事会的存在就不复存在，这在我国的中小型企业中普遍存在。站在历史的角度来看，如果企业无法将执行权与监督权分离开来，那么这个组织就会像一盘散沙，变得十分随意散漫。其发展模式就会受到限制，这个企业的发展前途也会被限制，甚至难以生存。

3.3应收账款难以收回

现如今，市场竞争日益激烈，我国的中小型企业为了能够占据一席之地，以商业信用为吸引力，对商品进行销售和促销。但是，企业并没有建立健全与企业相适应的财务管理机制，并且没有收回大量的应收帐款，使得中小企业的周转资金有所不足。

4、我国中小企业财务管理存在的问题

4.1管理方法单一，缺乏财务管理意识

过于单调的管理方式，以及过时的理念导致我国企业无法准确落实管理措施。这些都是现阶段我国中小企业管理过程中的问题。按照现如今市场反应出来的情况来看，我国大多数的企业并未采取动态的管理方式，依旧以过去的方法为参照，主打检查与监督，这一举措导致企业无法第一时间了解公司财务活动和人员活动的信息，使管理的力度大打折扣。除此之外，中小型企业相比于大型企业来说，对财务管理的力度较轻，企业的整体规模也过小，这就导致了企业的工作人员不足，难以对财务工作进行大力度的管理。还有极其重要的一方面是，企业严重缺乏管理方面的人才，企业本身拥有的管理层人员对企业的管理不到位，对管理方面的不认真，以及对管理方面的不擅长都是导致企业管理意识方面严重缺失的表现，作为企业的管理者应该了解财务知识，对财务管理要认识到位，对人才的需求要重视，引进相应的人才比一味的追求销量与市场份额更加重要，强化一个企业的管理，提高其财务管理专业性才是一个企业发展的核心内容。其核心导向作用也没有得到发挥，极易出现盲目投资等问题。

4.2财务机构设置不规范

财务机构设置的不规范，会计职能部分的混乱都是一个企业的忌讳，而这些问题正是我国大部分中小企业面临的，财务管理层次条理不清，有些中小型企业通过取消财务机构来降低成本的花费。现如今，我国大量的中小型企业都是由老板当家作主，起决定作用。之所以会出现这类情况，一是因为会计人才的高度稀缺，为了减轻公司运营的成本，老板一般会招聘兼职的工作人员。二是因为老板不能广纳贤士，让自家的亲属来担任公司的主要职位，例如职务总监等职，这额就容易造成公司运营的混乱。除此之外，有少数的会计人能源能够意识到该公司在运营中出现的财务情况，但是为了不违背老板的意愿，能够让自己继续在公司安稳地工作，他们会选择忽视。因此，财务会计人员仅仅是依据老板的医院在进行工作，违背了其职业操守，甚至不能履行其工作职能，财务部门也犹如摆设。其实，公司所做的假账也仅仅是用来应付政府的突击检查，对自身内部的发展并无影响。因此，我国大量的中小型企业都游走在相关法律法规的边缘。

4.3财务抗风险能力较低，会计核算体系不健全

企业资本结构失衡，负债经营风险过大是我国中小企业的财务抗风险能力弱的具体表现;债务管理有也有不合理的地方，影响企业生存能力。而且中小企业在早期的发展中，部分中小企业在与银行的债务方面存在问题与矛盾，这导致了现阶段银行对于中小企业的放贷问题上始终有一个大大的问号，这之间的矛盾不是一朝一夕能解决的，而目前的中小企业又因为本身规模较小，大部分都缺乏完整的体制和健全的财务制度，在这并不复杂的的业务且资金非充裕的情况下，许多企业为了能够维持下去，采取了比较简陋的配置方法，削减各项成本的资金配置，财务部门人员数量的减少，使得企业运行变得迟缓，在会计工作方面，被严重操控，这样的企业当然也不存在相对完整的财务制度，更没有办法建立完整的会计核算能力和完整的财务管理制度。有的企业为了一时的方便，会计核算工作十分简单，违法建账等舞弊现象更是数不胜数。单单从企业的会计核算能力这部分来看，很多企业的会计核算能力不足甚至是混乱和帐目颠倒的情况;利用不计入收入的账目，盲目添加成本来逃税;通过作假来进行固定资产的分类从而达到逃税目的;如果在会计核算的时候，严格按照标准来进行核算，严禁出现伪造，违背真实的各项处理，便不会被不法份子有机可乘。就是因中小企业在会计核算过程中出现的诸多问题，导致会计核算难度加大，不便利财务管理。

4.4财务人员素质较低

由于中小企业的规模小，所以大部分企业的财务会计人员都是实习生甚至是兼职生，这就导致了专业水平的不足所影响的企业财务能力不足。中小企业在资金的流通方面受到自身企业的影响，难以去雇佣高级人才，而大多数寻找工作的人员又不愿在中小企业就业，导致部分中小企业难以得到发展，也不能在制度及其企业管理上得到发展，间接导致中小企业濒临枯竭。同时在优秀人才的争夺中是比不过大型企业的，比较下大型企业对于专业人才的发展以及前景是小企业给不了的，薪资报酬也不高，所以更加倾向于大型企业，这就使得小型企业中的工作人员频频变动。除此之外，中小型企业中的许多管理人员都是无证上岗，不具备最基本的技能以及专业的知识。我国少数中小型企业完全依照老板的意愿进行工作，导致企业内部管理系统混乱，存款管理不清。虽然说，并不是所有的兼职人员都不具备相关的工作经验，但是他们不一定会了解这个企业在财务方面的实际情况，没有真正融入到企业中，花在企业上的时间肯定是不足的，对于企业的了解也就相对有限，这样对于企业的财务管理方面就变的相对有限了。与此同时，老板为节省企业经营中的成本支出，会招聘一些临时兼职的会计人员，但正是因为这些会计人员存在着不确定性，因此，在兼职的会计人员撒手不干时，在工作交接方面，会对下一任的工作人员造成不利的影响，例如：账目不清，许多数据连接不上，从而显露了一个企业在经营发展过程中的弊端。与此同时，大多数中小型企业中的财务会计人员缺乏知识的更新，存在知识水平不高的缺点。如果财务人员只依靠自身原本的知识来进行工作，无法完全掌握会计核算的要点和标准财务人员只应用自身原有的专业知识工作，对现代社会的会计核算的标准以及不能及时掌握财经法规，中小企业对于专业人才的培养不到位，无法及时的对专业人才的知识储备进行补充，跟不上经济发展的步伐，导致会计核算专业性的下降和不足。

4.5资金短缺，融资阻力大

现如今，我国少数的中小型企业依旧存在着资金短缺的缺陷，这一情况的出现对企业工作的开展造成极大的不良影响，主要体现在以下三个方面：首先，中小企业负债增多，风险系数变大，融资成本不断增高。因为中小企业存在各种问题，企业运行中的问题多，导致了风险大，所以银行在贷款给中小企业的时候都比较谨慎，毕竟中小企业比起大型企业风险更大，即使贷款通过了审批，利率较大企业也有所提高，这使得中小企业不得不付出较大的融资成本。另外我国对于中小企业的扶持机构较少，同时现市场经济下对于中小企业的优惠政策也少，这样就导致了在国内外金融市场的竞争下，我国中小企业处于劣势地位，而现有的政策也很大程度上限制了中小企业的发展，无法满足中小企业对各方面的需求。最后，多数中小企业属非国有企业，部分金融机构受传统观念的影响和对风险因素的考量，对于这些中小企业的贷款需求都不是特别重视，这些众多原因导致了中小企业的发展不是那么的顺利，甚至很大程度上限制了它们的发展。

4.6缺乏有效的内外监督机制

公司运营的成本是中小型企业赖以生存的重要因素，因此小型公司基本不会单独设立财务审计的部门，从而来减轻公司的开销成本。即使公司设立了财务审计部门也仅是为了应付政府的审查，相当于一个虚设的部门，因此也无法发挥其应有的管理职能。除此之外，由于内审人员的素质低下，缺乏责任意识，因此企业的监管职能难以实现，这便变成了公司的薄弱环节所在。我国有着广大的群众群体也就是属于社会监管了，还有政府对于中小企业这方面也是有监管功能的，这两方面形成来外部监管的职能。虽然我国的中小型企业数量巨多，管理难度系数较大，但是中小型企业在我国占据了十分重要的地位。虽然现在的国内，有社会群体和政府监督，但是效果却不明显。

5、提升我国中小企业的管理能力的对策及分析

5.1创新理念造新形象

中小企业里的管理者和工作人员都应改善自己的理念，要有新的想法，要所有人都积极主动的投入到企业的发展中去，要主动的去改变，去管理企业从而完善企业的管理制度。这样，企业才能创建自身的企业文化来提高企业的诚信观念，将理念逐步与企业的管理相结合，为企业再一次塑造了诚实守信的良好形象。中小型企业抛弃陈旧过时的管理观念，选择与时代相适应的新兴理念，培养大量的人才，重点培育其素质水平，，要从广大员工的角度，积极的调动所有的企业员工重视财务管理，从科学的角度建立权责分明的管理模式，建立健全的财务监控体系，这就要从基层做起，从所有员工开始重视，才能在大的体制中建立好完整的经营模式。中小企业大多非常强调创新，因此在制定财务管理制度的过程中要体现“以人为本”的思想，要重视各部门的合作，让一个企业里的所有部门做到互相交流，互相帮助，才能让尽可能多的员工参与进来，让他们知道财务管理对于一个企业的重要性。

第一步，中小型企业的高层管理人员要从各个部门的工作人员那里了解到其真是的看法，，为自身营造一个利于发展的环境;第二步，各个企业需要开设相关的思想建设课程，进一步加强管理人员以及公司高层人员的思想建设，甚至可以举办与之相关的一系列讲座，这样能更好的让企业的员工们了解到财务管理理念对一个企业的重要性，并且鼓舞企业员工的积极性。

5.2完善和健全相关会计法律法规

中小企业财务机构设置不规范，舞弊现象迭出不仅仅是企业自身的管理问题，它的背后也折射出了现有的会计法律法规不完善，需要政府部门引起重视。

首先，需要分析当前中小型企业的运营情况，再招聘专业的法律工作人员进行研究，并且认真做好法律法规的宣传和实施工作。并且要时刻注意我国的市场经济发展状况和市场经济下的中小企业的发展状况，结合这些时刻完善企业会计的法律法规，注意各个层次法规的衔接，这就使得会计管理体系能够建立健全，使会计工作能有法可依，有法必依，同时对于会计法律法规的一些不足和漏洞，相关的监管部门也能及时地对它进行有效的监管，从而更好的发展。最后，要提高企业负责人的责任意识，加强法制观念，对监督检查发现的

问题要及时整顿改正，同时要严格的调查事情的发生起因，并严肃理清相关人员的责任问题，并且依法处理，严格做到公平、公正、合法。

5.3增强风险意识，完善会计核算制度

经营理念的缺失以及决策机制的不完善导致了中小型企业无法规避风险，对其发展造成了不良的影响。中小企业的发展过程中会遇到资本结构、财务风险方面的问题，因此充分考虑到可能面临的风险并降低风险是企业所要面对的。

在企业被创建的初期，企业的规模大小决定了应该筹集资金的数量;应在有限的资金限制下，完成对企业的预期投资;我们可以通过大量累积资本，从而来创造一个利润点;与此同时，尽自身最大努力来改变财政赤字也是一个企业应该重视的，尤其是在经济不景气的时候更应该避免财政的赤字情况，想要完善一个企业的会计核算制度，需要方方面面的支持，比如：人员、资金，这些都是很重要的。在我国中小型企业遵守相关法律法规的基础上，由于中小型企业存在着规模较小的问题，将会计信息化运用于企业的经营过程中，甚至融合于制度规范中也是必要的，首先，可以对财务会计制度进行完善并且让它规范化，然后，可以对于企业内的人员分配问题进行改动，做到什么样的人做什么样的事，达到合理科学地运用人力资源;与此同时，我国的中小型企业应该从自身角度出发，进一步完善企业内部的管理制度;最后，我国的中小型企业应该采取一定的措施来规避风险，建立健全财务制度等相关的经济管理制度。上面所涉及到的解决措施能够为企业内部工作起到方便的作用，并且能够使得企业在处理财务方面的能力提升一个层次。

5.4提高财务管理人员的业务素质

我国的市场经济如今在迅速发展的过程中，整体的市场经济发展必然会影响到中小企业的发展，会给中小企业带来更多的难题，所以要想在如此竞争激烈的市场经济的大环境下取得生存，中小企业就必须认真的面对并且解决问题，财务管理方面的人才招收以及财务管理水平的加强这些问题都是必须落实的。

首先，中小企业应该严格要求企业员工，对企业员工进行培养，提升企业新老员工的法律法规的知识以及提升他们的自身素质，以此达到为企业带来更好发展动力的目的。通过组织职员进行关于工作内容方面的培训，有效记录中小型企业自身的经营发展状况，为管理企业提供大量的有效信息，便于企业的管理与发展。而优秀的管理人员应该具备专业的知识技能，这样不仅仅能够保证内部资料的完整性，并且能够提高企业的收入利益，并且培养工作人员的高度责任感以及对于自身能力的清楚认识，这就严格要求财务人员在财务审核时要严格的按照《会计法》的相关规定去认真核算财务资料，避免违法乱纪的事情发生，严格接受法律的监督，做到确实的完成企业的财务核算。除此以外，政府部门不可以放松对企业的管理力度，更是要对其在任的会计人员进行信息登记，与此同时，财务工作也需要政府部门的监督和指导，做到实时同步。最后，企业必须为管理人员开设相关财务管理方面的培训课程，在一定程度上，这可以使他们快速地独当一面，提高他们的业务能力。

5.5拓宽融资渠道，创新融资模式

资金是企业赖以生存和发展的决定性因素，它被成为现代经济的“新血液”，如果资金链完好，那么中小型企业在发展过程中会奋力前冲。因此，资金是企业发展过程中不可或缺的因素。只有解决了动力问题，企业才能稳妥且有效的发展下去，小企业可能融资会遇到难题。

因此，中小型企业可以通过与各个大型企业的密切联系与合作来进一步拓宽属于公司本身的融资途径。通过利用大型企业在银行中的高等级信用，获得银行的信任，提高在银行中的信誉，从而获得银行贷款，也可以通过实时的向金融机构反馈企业具备巨大的发展前景，以此来获得金融机构(例如银行)的大力扶持，进一步对企业的规章制度提出整改，从而获取在银行的高等级信用，从而让银行能够对企业的信用达到，以此来拓宽融资的渠道问题。中小型企业可以采取其他的渠道来寻找融资的对象，以自身的信用为担保，向银行申请贷款。

5.6企业和政府加强对财务的监管力度

我国的中小型企业依旧缺乏在财务管理方面上的执行和监督力度，所以加大这方面的力度是我国中小企业所必需重视的，有一个完善的监督与控制体系非常重要，企业的经济活动必须在一个大的体制下透明进行，增强管理的有效性，提高会计信息的真实性和可信赖性是必不可少的部分。

第一点，每隔一段时间企业对自身财务状况进行一次较为全面的清查，对于每次的清查结果进行及时公布，多表现较为突出的人员及其部门进行嘉奖，相对较差的部门进行鼓励。第二点，为了提高财务管理的有效性，必须要有一套甚至更多的监督机制，将责任分配到个人，每人负责自己的那一部分，这样的方法不仅可以使他们各个部分的交流变得多了起来，同时管理层也可以清晰的观察出出错的部分，使员工们以及各部门管理人员相互监督相互促进，工作效率体现在于一个让人愉悦的工作环境，每个部门在相互促进的环境中，各个部门相互统筹协调，各自履行自己的工作职责。为实现这样的环境，还需要借助一些外力，政府便是这一大助力，政府的助力有以下几点：(1)评估行为，这一行为可以有效的使中小型企业在信用方面得到提升，评估中小型企业的信用情况，并公示出来可以帮助广大社会人员进行一个入职选择，更好的去提高中小型企业的人才素质，使各企业之间建立起友好的信用往来记录;(2)在信用评估结果里，应当去展示并且进行奖励，这样可以使得其他企业争相学习，使得各企业的信用走向好的方面，同时，被表扬的企业在被超越的动力下，积极完善自己企业的信用制度，努力加强并维持自己的信用等级;(3)在信用等级的评估下，税务征管人员就必须要以身作则，在自己会计知识这一块要查缺补漏，在工作办税的过程中，相关条例要求怎么做则必须按照这样的要求进行，税务管理人员需要提高自己在工作时的工作素养，政府对税务管理人员需要进行定期的考核，考察税务管理人员在工作时的态度及其效率，对于怠慢工作的人员进行告知，违法的人员将根据法律法规进行严惩。(4)注册会计师的出现，对企业的工作，税务等关于资金方面的业务进行监督，这对中小型企业财务方面的信用加以保障，在会计师对企业的监督下，也有其相关部门对会计师进行考核检查监督，使得相互监督，这样可以最大化的促进双方工作，做到认真严谨，不偏私。

中小企业财务管理中存在的问题及对策分析，就为大家分享到这了，综上所述，企业要想更好的生存并发展壮大，就提高相应的改进措施、提高自身的财务管理水平，希望上文的内容能够帮助到大家，想要了解更多关于中小企业的财务知识内容，欢迎大家咨询关注我们，即可向老师领取相关的资料进行参考，有需要的小伙伴赶快联系我们吧!