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企业拨付的备用金，根据相关规定是在“其他应收款一一备用金”明细账户中进行会计核算的，希望各位会计人员在做账的过程中牢牢掌握这一点。我们今天来详细的了解备用金报销时怎么做会计凭证的账务处理?

企业拨付的备用金，根据相关规定是在“其他应收款一一备用金”明细账户中进行会计核算的，希望各位会计人员在做账的过程中牢牢掌握这一点。我们今天来详细的了解备用金报销时怎么做会计凭证的账务处理?

备用金报销的会计凭证如何处理?

备用金报销需要根据其具体用途计入相应的费用科目中，具体如下：

借备用金的分录：

借：其他应收款

贷：库存现金

费用发生报销分录：

借：管理费用-明细科目

销售费用-明细科目

相关科目

贷：库存现金

备用金的会计核算

备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。企业拨付的备用金，根据管理需要，可以采用一次性备用金或定额备用金制度，在“其他应收款一一备用金”明细账户中进行核算。

备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。

备用金的相关账务处理方法，相信大家都有基本的掌握了。有关“备用金报销时怎么做会计凭证”就为大家分享到这里，更加详细的会计分录编制技巧，咨询在线答疑老师吧。同时大家也可以扫描文章右上方二维码领取常用的会计做账资料包哦。想要学习会计分录处理方法课程的，咨询我们的答疑老师免费试听吧。