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最近有许多财务人员在网上咨询，关于财务报销的注意事项有哪些？对于企业购买商品或劳务时的财务处理，您知道应如何处理吗？具体的内容小编已在下文中作了一一介绍，感兴趣的财务小伙伴快来仔细阅读本文吧，希望对大家的财务工作有所帮助。

最近有许多财务人员在网上咨询，关于财务报销的注意事项有哪些？对于企业购买商品或劳务时的财务处理，您知道应如何处理吗？具体的内容小编已在下文中作了一一介绍，感兴趣的财务小伙伴快来仔细阅读本文吧，希望对大家的财务工作有所帮助。

财务报销的注意事项

一、购买商品或劳务前，先确定所用经费的性质

1. 科研经费:横向课题或结题的科研经费单笔1200元以内可先垫付(可使用公务卡或个人银行卡)，单笔超过1200元需对公转账，金额2万及以上必须签订合同;项目经费在建行的使用公务卡报销时，报销金额会打入报销人工资卡中，请先自行还公务卡。

2. 国库经费：单笔1200元以内可先垫付(必须使用公务卡)，超过1200元需对公转账(不能转账至协会或学会)，金额2万及以上必须签订合同。

二、购买商品或劳务可报销的票据类型

1. 增值税发票、通用机打发票及定额发票：左上角购买方开具：名称：安徽农业大学，纳税人识别号：123400004850004115;右下角需盖对方单位的发票专用章;货物或应税劳务、服务名称栏需开具明细，包括型号、数量、单价、金额，或附税控机打印的销售货物及应税劳务清单，如由国税局代开的增值税发票还应加盖销售单位发票专用章。超过千元的发票需在国税局网站验证后在发票正面右边注明 “发票已查验为真”字样并经手和证明人2人签字;

2. 财政部门监制的各类收据，如专利费收据、行政事业单位会费或年费收据等。

三、报销需提供的材料

1. 借款：借款需附完整附件，如录用通知、缴费通知或带收费标准的协议、邮件、合同等。

2. 日常报销(按常用的经济分类)：

(1)30201 办公费：购买办公用品、图书、奖品(附名单及领用签字表)。

(2)30202 印刷费：打字复印、版面费等，其中：外文版面费需在发票(INVOICE)上或论文首页上注明论文编号、刊名、刊号、作者，附完整的银行柜面汇款记录，包括汇款人姓名账号、收款人户名、金额等，或附信用卡交易截图，标明收款方户名、持卡人姓名、转账金额(外币或人民币)，当日汇率中间价图片(可从新浪财经网或中国人民银行货币政策司网页上查找)。

(3)30207 邮电费：电话费、邮寄快递费(附详单，注明所寄物品及收寄件地址)等。

(4)30213 维修费：附维修清单，如维修仪器设备上某一零部件，还需注明仪器设备名称和资产编号;基础设施维修需审计处签字确认。

(5)30215 会议费：核算由本校举办的各类会议开支，参照校财字[2018]7号文件，需分项提供单据，所有单据必须一起报销，如会议审批表，会议签到表原件等。按参会人数核算总额(一般会议520元/天/人，其中住宿费350元/天)。

(6)30216 培训费、会务费：超过3000元/人，需分管校领导在打印的汇总单上签字。

(7)30217 公务接待费：附邀请函或公函或学校网站新闻稿、学术海报，公务接待单，发票及菜单明细。

(8)30218 专用材料费：科研经费报材料费需附材料入库单红色报销联，左上角学院名称需填，金额为发票上的金额栏加税额栏合计数，每页右下角标注本页金额合计数;红色入库联不允许涂改;验收人、负责人必须老师本人签字(不能为同一人);红色入库联拍照后请自查是否能看清数字后再上传。

(9)30226 劳务费、30203咨询费：按校财字[2018]8号文件要求办理。另发放此项费用时还需说明时间和事由，需附专家签到表，学校网站新闻稿或学术海报，银行卡发放汇总表(纸质及电子数据);临工费需附临工身份证复印件。

(10)30227 委托业务费：审稿费、润色费、测试(序)费、引物合成、专利费、协作费等，附详单或协议，其中：专利费由代理公司代缴的，在国家知识产权专利收费收据上需加盖代理公司发票专用章。

(11)30239 其他交通费：市内交通费(地铁，公交、出租车票)、汽油费、停车费、高速公路过路过桥费、租车费，租车出差，租车发票和住宿费等其他旅费必须同一单报销。其中：外地出租车票不能报销，租车费按学校校办[2018]23号文件办理，需注明具体行程及用车原因。

(12)31003 专用设备购置费：自行采购需提供安农大采购申请表(非政府采购)，合同原件，安农大仪器设备验收报告，安农大仪器设备登记单两联。

3. 差旅费

(1)差旅费报销单据应包括出差审批单、往返交通票据及住宿费发票、保险票据等，差旅补助180元/天/人;如果是开会或培训等，需附会议、培训通知;正处级干部出差审批单需分管校领导签字，如多人出差，需注明每个出差人员姓名;如果缺少任何一种票据(如单程车票或无住宿)应在出差审批单上的其他需要说明的情况栏注明原因。

(2)租车出差，出差审批单上需注明租车信息，租车费用需一并报销，列入交通费，差旅补助只有伙食补助，100元/人/天。

(3)按规定凡带有“山庄”及“度假村”字样的宾馆发票不能报销(除会议安排之外);住宿费发票需注明天数及单价，或备注入住及离店时间、几人几天几晚或酒店开具的住宿详单，如无则需另附住宿时间、实际间数和单价说明，本单位领导签字。

(4)会议或培训通知如无“食宿自理”字样，会议或培训期间不享受出差补助。

以上关于财务报销的注意事项有哪些？小编就为大家介绍到这里了，相信各位应该有了自己的理解。如果各位想了解更多财务报销注意事项的相关财务知识，欢迎各位扫码，即可来本站领取大量的财务知识资料包，还可向老师咨询免费试听上图中的财务视频课程!