销售退货需要发票红冲吗?在实务中,如果发生销售退货,是本月业则不用红冲,若是跨月业务发票则需要进行红冲。更多做账实操内容,小编在下文做了详细的整理与分析,快来一起看看下文吧!
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问:我公司上个月收到的货物专用发票并且已经抵扣了,现在销售退货,供应商要我们开红字信息表,并且把原票退回给他们,可以这样吗?我这个月既没有开销售收入专票又没有进项专票,会在报税的时候出现异常吗?
答:回答问题之前,猫叔要和大家普及一下,什么情况需要发票红冲:当发票跨月时,或者发票已经认证了,抄报了,还有是普通电子发票时,不满足作废条件,需要红冲! 你公司发生销货退回,属于跨月同时又认证抵扣了专票的情形,需要填开并上传红字信息表,但是不退回原专票;报税时进项税额转出会需要补缴这部分税款,不会出现异常;
关于如何填开信息表:在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。
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