小规模纳税人如何在财务软件中进行增值税核算做账?小规模纳税人的应交增值税核算相对简单,一般只涉及到二级科目,今天小编就来带大家了解一下,小规模纳税人在财务软件中的增值税处理,快来一起阅读下文吧!
小规模纳税人如何在财务软件中进行增值税核算做账?小规模纳税人的应交增值税核算相对简单,一般只涉及到二级科目,今天小编就来带大家了解一下,小规模纳税人在财务软件中的增值税处理,快来一起阅读下文吧!
对于小规模纳税人来讲,其应交增值税的核算相对简单,就是在应交税费下面设置应交增值税这个科目,不需要更多的明细科目,当然除了“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”外。 所以,我们平时在财务软件中核算也非常简单。
取得收入
借:银行存款
贷:应交税费-应交增值税
贷:主营业务收入
实际缴纳的时候
借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款
像小微企业这种减免增值税
那么实际减免时候
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入
这样看着非常清晰,科目也简单,期末一看科目余额表,如果都缴纳了,应交税费-应交增值税余额就是0。
但一般情况下按季度申报,年底应交增值税都有余额,也就是第四季度的余额,这个余额年结后会自动结转到下个年度。然后在次年一月实际申报缴纳做账后才会结清。
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