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广告公司的会计核算及账务处理方法和其他企业有哪些区别呢?从事广告业的会计人员，日常的账务处理都是如何解决的呢?比如计提和结转税费的会计处理都会写详细的分录吗?为了让大家顺利地处理日常会计工作，小编整理了广告公司会计实务分录汇总，供大家在财务工作中做个参考。

广告公司的会计核算及账务处理方法和其他企业有哪些区别呢?从事广告业的会计人员，日常的账务处理都是如何解决的呢?比如计提和结转税费的会计处理都会写详细的分录吗?为了让大家顺利地处理日常会计工作，小编整理了广告公司会计实务分录汇总，供大家在财务工作中做个参考。

广告公司账务处理分录大全

1.收入的处理方法：

取得广告收入或代理广告收入时：

借：银行存款/库存现金/应收账款等

貸：主营业务收入——广告收入

2.成本的处理方法：

取得广告收入或代理广告收入而发生的相关广告成本或代理成本时：

借：主营业务成本---广告成本

貸：银行存款/库存现金/应付账款

3.发生有关的费用时：

借：管理费用/销售费用

貸：库存现金/银行存款

广告业差旅费报销会计做账

全部用完 处理方式：

借:管理费用-差旅费

貸:其他应收款---XX

有剩余现金处理方法：

借:库存现金 管理费用 ---差旅费

貸:其他应收款 ---XX

补款时处理方法：

借:管理费用 -差旅费

貸:库存现金 其他应收款 ---XX

4.广告公司的材料的会计处理：

原材料直接用于广告制作上可以这样处理：

借：主营业成本

貸：库存现金/银行存款

5.材料间接用于广告制作上，可以这样处理 ：

借：原材料

貸：库存现金/银行存款

6.材料间接用于广告制作上，材料出库会计处理：

借：主营业务成本

貸：原材料

7.广告业购买支票的会计做账：

借:管理费用---办公费

貸:银行存款或者库存现金

8.广告业代扣社保会计处理：

代扣代缴工資是员工自己承担的费用,故而在计提工資时会计处理：

借:管理费用/销售费用/生产成本/制造费用

貸:应付职工薪酬

9.在发放工資时,代扣代缴部分公司实际不发放给员工,而是扣下,直接支付给税务局及社保局.通常会计处理：

借:应付职工薪酬

貸:银行存款或库存现金

貸:应交税费---应交个人所得税

貸:其他应付款---代扣社保

10.支付代扣代缴税金及社保会计处理：

借:应交税费---应交个人所得税

借:其他应付款---代扣社保

貸:银行存款

11.广告业关于税务方面的相关会计处理：

计提增值税会计处理：

借：应交税费---应交增值税---未交增值税

貸：应交税费---应交增值税---转出未交增值税

注意：小规模不用计提增值税，开票时直接 借：应收账款或银行存款等 貸：主营业务收入，应交税费-应交增值税

12.缴纳增值税处理方法：

借：应交税费---未交增值税

貸：库存现金或银行存款

13.计提城建税处理方法：

借：税费及附加

貸：应交税费---应交城建税

14.缴纳城建税处理方法：

借：应交税费---应交城建税

貸：库存现金或银行存款

15.计提企业所得税处理方法：

借：所得税费用

貸：应交税费---应交企业所得税

16.缴纳企业所得税处理方法：

借：应交税费---应交企业所得税

貸：库存现金或银行存款

17.计提教育费附加处理方法：

借：税费及附加

貸：应交税费---应交教育费附加

18.缴纳教育费附加处理方法：

借：应交税费---应交教育费附加

貸：库存现金或银行存款

19.计提事业建设费处理方法：

借：税费及附加

貸：应交税费---文化事业建设费

(备注：缴纳文化事业建设费的单位和个人(称缴纳义务人)应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额，计算公式如下：

应缴费额=计费销售额×3%

计费销售额，为纳税人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。)

20.缴纳事业建设费处理方法：

借：应交税费---文化事业建设费

貸：银行存款或库存现金

关于广告公司会计实务分录汇总，就分享到这里了希望对大家有帮助。实际会计工作中处理账务有疑问的，咨询网页上的在线答疑老师吧。想要全面掌握广告业会计真账实操做账方法的小伙伴，我们这里有免费的试听课程，需要积累做账技能的，文章中的课程视频点击进去进行免费试听吧，更有会计实操做账资料包可以免费领取在工作中备用哦。