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开具红字发票是财务工作不可绕过的环节，今天小编跟各位聊聊开具发票时的一些经验。也请各位新做会计的小伙伴们，一定要主要以下几个问题。以免工作中遇到了，造成不必要的麻烦，一起看看吧。

开具红字发票是财务工作不可绕过的环节，今天小编跟各位聊聊开具发票时的一些经验。也请各位新做会计的小伙伴们，一定要主要以下几个问题。以免工作中遇到了，造成不必要的麻烦，一起看看吧。

实际工作中很多财务人员都会遇到下面这样的情形：

你给对方开具的发票被要求重开，一般情况下，是因为发票开错或者对方直接把发票弄丢了!

发票开错需要重开时，如果没有跨月，处理起来非常简单，普通发票只需要登录开票系统，进入已开发票作废栏，找到这张发票即可重开，专票只要对方未认证或抵扣，直接进入已开发票作废栏，找到这张发票后点击作废重新开具即可。

如果是跨月，那么处理起来就比较讲究了，常规方法就是开具红字发票。红字发票就是平时我们所说的负数发票，开具的金额自然只能是负数，说白了就是对方原来的篮子发票，负数冲回或者进项转出而已。

开具红字发票的前提是对方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码号的认证不符”。普通发票与专用发票开具红字发票方法有区别：普通发票进入开票系统后，直接进入发票填开栏，打开增值税普通发票填开栏，进入负数栏开具即可，专用发票需进入增值税红字发票信息填开栏填写相关信息方可开具。

其中需要注意：开具发票后，如果发生错误退回需开具红字发票的，务必要收回原发票病注明“作废”字样或取得对方有效证明。

但红字发票是不能随意开具的，只有发生销贷退回、开票有误、应税服务终止等情形但不符合发票作废条件，或者销贷部分退回及发生销贷折让才能给对方开具红字发票，了。

税务机关检查中会对纳税人红字发票进行事后抽查，如果不是因上述原因而随意开具红字发票的会进行处罚。我们在开具红字发票后还应保留相关证据，开票有误的要有对方的拒收证明，服务终止的需要有合同终止书面证明，折让的需要有折让协议。

每一项操作和细节都是对我们及对方负责，搞清相关规定，才能避免错误的发生。以上就是开具红字发票需要注意的问题了，希望能给大家带来帮助，更多会计实务知识，会计资讯欢迎扫描关注下方会计教练二维码。