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最近有很多财务人员都比较关注的财务问题：关于红字增值税发票的购买方和销货方会计如何处理?对于红字增值税发票会计处理的业务处理，也是财务工作中常见的处理业务，接下来小编就为大家介绍一下红字增值税发票的会计处理，希望对大家有所帮助。

最近有很多财务人员都比较关注的财务问题：关于红字增值税发票的购买方和销货方会计如何处理?对于红字增值税发票会计处理的业务处理，也是财务工作中常见的处理业务，接下来小编就为大家介绍一下红字增值税发票的会计处理，希望对大家有所帮助。

红字增值税发票的购买方和销货方怎么处理?

一、购买方

1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。

2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。

3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

二、销货方

由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证，发票在180天的认证期内)，具体情况如下：

1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。

2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

以上内容就是关于红字增值税发票的购买方和销货方会计如何处理?不知道您是否掌握了呢。各位想学习更多有关红字发票填写增值税申报表的相关财务知识，欢迎大家点击上方图片扫码，即可免费试听学习上图中财务视频课程，领取更多相关财务知识资料包!