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本月抵扣上月留抵税额账务处理，关于留抵税额相信有经验的财务人员都能熟练的实操处理，那么作为一名专业的财务人员你知道本月抵扣上月留抵税额的账务处理该怎么做吗?针对这个问题小编在下文整理了一些相关的知识内容，有需要的小伙伴不妨跟小编一起来了解一下。

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会计分录怎么做啊?

1、结转进项税额：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额：

借：应交税费—应交增值税(销项税额)

贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—应交增值税—未交增值税

4、实际交纳时

借：应交税费—应交增值税—未交增值税

贷：银行存款

进项税留抵是什么意思?

答：增值税期末留抵税额的会计处理试点地区兼有应税服务的原增值税一般纳税人,截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额按照营业税改征增值税有关规定不得从应税服务的销项税额中抵扣的,应在"应交税费"科目下增设"增值税留抵税额"明细科目.

开始试点当月月初,企业应按不得从应税服务的销项税额中抵扣的增值税留抵税额,借记"应交税费--增值税留抵税额"科目,贷记 "应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目.待以后期间允许抵扣时,按允许抵扣的金额,借记 "应交税费--应交增值税(进项税额)"科目,贷记"应交税费--增值税留抵税额"科目.

"应交税费--增值税留抵税额"科目期末余额应根据其流动性在资产负债表中的"其他流动资产"项目或"其他非流动资产"项目列示.

进项税留抵:进项税额大于销项税额项税则留抵到下月,可以继续抵扣.

上个月有留抵进项税额这个月分录怎么处理?看到这里的朋友们应该对这个问题有了属于自己的认知和理解,学习更专业的财务会计知识和技能吗,就一定不能错过本网的更新,海量的资源等着你。

以上就是小编整理的关于本月抵扣上月留抵税额账务处理?的相关内容，对于抵扣上月留抵税额您现在知道怎么处理了吗?如果你在工作中遇到相关的问题不知如何解决，可直接向会计教练的老师寻求帮助，关注公众号还可以领取免费的资料哦，同时大家也可以通过免费试听学习文章上方图片中的课程，不断掌握更多留抵税额的知识内容。