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收不到对方公司的款项怎么做账?对于收不回来的款项一般都会做坏账的处理，相关的实操处理相信财务人员都非常的熟悉了，但是也有一些新手掌握的还不够透彻，因此为了大家更好的掌握这部分的知识内容，小编就在下文整理了相关的实操处理内容，有需要的小伙伴赶快来阅读下文吧!

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收不到对方公司的款项如何做账

货款收不回来，就是发生坏账，应冲减坏账准备，应作分录：

借：坏账准备

贷：应收账款

“坏账准备”科目，核算应收款项的坏账准备计提、转销等情况。

企业当期计提的坏账准备应当计入资产减值损失。“坏账准备”科目的贷方登记当期计提的坏账准备金额，借方登记实际发生的坏账损失冲减的坏账准备金额，期末余额一般在贷方，反映企业已计提但尚未转销的坏账准备。

坏账准备可按以下公式计算：

当期应计提的坏账准备=当期按应收款项计算应提坏账准备金-(或+)“坏账准备”科目的借贷方(或借方)余额

企业计提坏账准备时，按应减记的金额，借记“资产减值损失——计提的坏账准备”科目，贷记“坏账准备”科目。冲减多计提的坏账准备时，借记“坏账准备”科目，贷记“资产减值损失——计提的坏账准备”科目。

公司收到对方公司欠的款，怎么做会计分录?

假设收到的款项时200元，会计分录为：

借：银行存款 200

贷：应收账款 200

公司收到拖欠的款项，银行存款账户增加，银行存款是资产类账户，增加记在借方;应收账款减少，应收账款属于资产类账户，减少记在贷方。

应收账款指该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票，应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。

由于文章篇幅有限，收不到对方公司的款项怎么做账?就先介绍到这了，大家还有什么疑问就咨询答疑老师吧，或扫描下方二维码，还可以领取相关的资料，在今后的工作中遇到什么问题解决不了的，都可以咨询我们的老师哦，更多资讯请关注会计教练网站的更新。