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报销餐费怎么做账?从事会计工作的小伙伴，对这些日常的账务处理分录的编写应该都很熟练了，但是也难免会有刚入职的会计不知道如何来核算餐费。小编整理了报销餐费的会计分录以及员工费用报销规定，赶快阅读一下在工作中参考备用吧。

报销餐费怎么做账?从事会计工作的小伙伴，对这些日常的账务处理分录的编写应该都很熟练了，但是也难免会有刚入职的会计不知道如何来核算餐费。小编整理了报销餐费的会计分录以及员工费用报销规定，赶快阅读一下在工作中参考备用吧。

报销餐费的会计分录

餐费用于业务招待

借：管理费用——业务招待费

贷：库存现金

报销员工餐费

计提时：

借：管理费用

制造费用

销售费用等

贷：应付职工薪酬-福利费

支付时：

借：应付职工薪酬-福利费

贷：银行存款

员工费用报销规定有哪些?

1、 任何一种类型之请购及支出，包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费等，必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。

2、 报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证(发票之单位名称必须是正确无误)，由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上，同类性质必须粘在一起。“请款单”和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写，并自行编号以便参照。付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式，经授权人员核准并经财务部复核通过，方可付款。

3、 报销以“周”为单位，并附相关凭证，不得几周凭证粘于一起，否则财务部将予以退单处理。当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。

4、 对于报销时出现填写或计算的错误，公司采取只减不加的方式，针对不写小计数和总计数，报销总额的20%将会被扣除;针对加总错误，差额部分的50%将会被扣除。

5、 签名的规定：

① 所有员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。

② 所有签名应同时附注日期，如不附注日期，当产生争议时，未签注日期之员工将承担最不利之结果。

6、 财务复核结果视情况做下列处置：

① 退回报销单(注明退回原因)。

② 剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除原因)。

③ 要求报销人员补充说明或补必要单证。

④ 交出纳付(汇)款。

7、 每周汇员工报销款一次，每月的最后一个周五不汇款。

8、 每周汇员工报销款后，差异表会E-mail给各部门主管及秘书或助理，各位员工如有疑问可向各部门秘书或助理查询。

9、 在报销流程前，所有单据未齐备的，必须补齐手续后方可进入报销流程。

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工福利。

上述文章介绍的报销餐费的账务处理方法有掌握了吧，有关报销餐费怎么做账，就整理到这里了。对此还有疑问的，咨询在线答疑老师吧。新手会计想要深入学习餐费入账实操处理相关课程的，直接点击上方课程视频免费体验吧，会对大家会计实操做账有益处的。