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费用报销在企业财务部门也算是比较重要的工作内容了，各种费用支出都是要合理进行控制的。各位会计在处理费用报销业务账务处理时，都清楚企业财务报销制度有哪些规定吗？以及财务报销流程都熟练吗？希望看了这篇文章后大家都能掌握费用报销的做账方法。

费用报销在企业财务部门也算是比较重要的工作内容了，各种费用支出都是要合理进行控制的。各位会计在处理费用报销业务账务处理时，都清楚企业财务报销制度有哪些规定吗？以及财务报销流程都熟练吗？希望看了这篇文章后大家都能掌握费用报销的做账方法。

财务报销制度是什么

财务报销制度是为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出而制定的制度。

一、暂借款及预付款审批制度

1、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。

2、 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”， 向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。

二、费用报销制度

1、 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。

2、 报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。

财务报销流程

1、报销人申请报销，填制费用报销单。

2、报销人部门负责人或上级主管确认签字。

3、财务主管审核报销单、票据。

4、公司总经理审批。

5、出纳复核并履行付款。

关于“企业财务报销制度有哪些”的内容就讲到这里了，日常账务处理中有不清楚的地方，可以直接咨询答疑老师，进行了解!也可以免费领取实操做账资料包进行学习哦。另外对费用报销业务处理不熟练的新手会计，不妨来这里免费试听一下相关课程，相信大家会掌握实操处理技巧的。有意向的，点击上方课程免费试听吧。