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对于增值税申报表红冲发票会计如何填写?首先我们要统计出当月开票金额，然后在深申报的时候开具发票，有关增值税申报表红冲发票会计处理内容，小编已在下文中作了一一介绍，还介绍了发票红冲步骤是什么?感兴趣的小伙伴就随着小编一起来了解下具体会计分录吧，希望对各位财务小伙伴能有帮助!

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增值税申报表红冲发票怎么填

首先我们需要统计出当月开票金额，自己用EXECL做一份发票汇总也可以在开票系统里进行统计，例如我们当月开了正数发票不含税金额为288,693.71，税额为 49,077.91，同时我们也开具红字发票，不含税金额为-11,794.87，税额 -2,005.13，这时我们就可以算成我们当月实际开票不含税金额为 276,898.84,税额为47,072.78。

在申报的时候我们只要将我们本月实际开票的金额填入增值税纳税申报表附列资料(一)相应的位置即可。

然后要在增值税纳税申报表的相应位置也填入我们本月实际开票的金额,这样就可以了。

发票红冲步骤是什么

1、发票红冲步骤:纳税服务中心受理--转管理员实地勘察--报征收管理科审批--转纳税服务中心--送达纳税人.

2、发票红冲主要是用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原有凭证冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,如果出现跨月红冲就需要开具红字发票.

3、发票红冲主要有四个流程,分别是:

(1)记录需要红冲的发票号码以及代码;

(2)纳税人进入防伪开票并进入普通发票填开界面;

(3)点击上方的负数按钮,在弹出的输入框中输入需要红冲的发票代码和号码,需要输入两次;

(4)确认后系统会调出对应的正数发票,只要数量和单位变为负数确认无误,系统就会生成红字单据,然后打印出红字发票即可。

红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

以上关于增值税申报表红冲发票会计如何填写?具体内容小编就为大家介绍到这里了，不知道您是否明白了呢?如果各位想了解更多填写增值税申报表红冲发票的相关财务知识，欢迎大家点击上方图片扫码，即可咨询在线答疑老师为您解答，免费试听学习上图中的财务视频课程!