用户注册

收到的进项发票认证后冲红怎么做账，关于发票冲红的实操处理相信大家都接触过，相关的知识内容涉及也是比较多，因此就需要财务人员全面的进行实操掌握，那么收到进行发票认证后冲红怎么做账的处理大家都清楚吗?下文就对这个问题的解答，对此有需要了解的小伙伴不妨跟小编一起来学习一下。

收到的进项发票认证后冲红怎么做账，关于发票冲红的实操处理相信大家都接触过，相关的知识内容涉及也是比较多，因此就需要财务人员全面的进行实操掌握，那么收到进行发票认证后冲红怎么做账的处理大家都清楚吗?下文就对这个问题的解答，对此有需要了解的小伙伴不妨跟小编一起来学习一下。

收到的进项发票认证后冲红如何做账

借:原材料(或其他相关成本费用科目)负数

贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)蓝字

应付账款-XX单位色 负数

购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),

在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.

专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

已经认证,先按照正常的做进项分录

1.1 借:库存商品

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

1.2 红冲 做进项转出

借:库存商品

贷: 应交税费-应交增值税(进项税额转出)

进项发票认证后不能抵扣怎么处理?

既然已经认证了,就要进项税金处理的,由于这张发票这个月不处理,那么只做税金就可以.

借:应交税费-应交增值税(进项税金)

贷:应付账款

下个月你根据发票你只要价款就可以,摘要里注明一下就可以

借:成本费用(或存货)

贷:应付账款

如果你说的这张发票不能认证抵扣的话,那更简单,直接做一个进项税金和一个转出就可以

借:应交税费-应交增值税(进项税金)

贷:应交税费-应交增值税(进项税金转出)

进项税发票过期了是否可以抵扣?

根据《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2011年第50号)一、对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的,经主管税务机关审核、逐级上报,由国家税务总局认证、稽核比对后,对比对相符的增值税扣税凭证,允许纳税人继续抵扣其进项税额.

有关“收到的进项发票认证后冲红怎么做账”就为大家分享到这了，如果你对以上内容有不同的观点，欢迎给我们留言，老师会及时联系你的，如果大家想要了解更多关于发票的知识内容，那就赶紧来咨询会计教练的在线客服，即可免费试听相关视频课程进行学习，也可以通过点击文章上方图片来免费试听学习其中的课程。