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当月费用次月报销如何做账?像这样的账务处理工作在企业发展的过程中是时常会发生的，那么，作为会计人员怎么来登记这笔账呢?以下文章内容详细说明了有关当月费用次月报销的会计处理方法，感兴趣的跟着小编继续学习基础的做账方法吧。

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当月费用次月报销的账务处理

按照权责发生制的会计处理方法，只要发票不是跨年，一般按照正常报销制度报销就可以了。

1、账目报销，一般需要的有费用发生的原始凭证，如发票等证明材料。

2、还要有具备审批权限的审批人员的签字。

3、只要这些要件达到，也是合理入账的费用，次月报销也是可以的。

4、也牵扯计提费用问题，看数目大小，是要计入当期费用，还是要计入待摊费用，一般非工业会计记账，都是计入当期的。

发票已认证次月报销的账务处理

认证当月不做帐，增值税进项税账面数小于增值税申报数;次月报销进行账务处理，当月增值税进项账面数大于申报数，累计一致了。

这种情况在实务中经常遇到。比如购进一批材料，由于内部签批手续没有签下来等原因，但财务上又需要进项，或者该分发票即将过期等，这时就要先将发票认证了，然后再办理其它的手续。遇到这种事时，财务上至少必须保证进项税认证的金额与帐面金额一致，这个一致是少不得的，税务部门一看报表就会知道。会计上处理可以通过预提的方式：凭认证发票的抵扣联复印件(同时抵扣联要同正常认证的抵扣联一起保存在认证当月)

借：进项税

贷：其他应付款

下月正式报销入帐时就不再做进项了，而是冲掉其他应付款就行了。

本文的内容就是当月费用次月报销如何做账的分享了，希望可以对大家有帮助。还不明白的地方可以咨询在线答疑老师进行详细了解哦。想要深入学习费用报销相关账务处理方法的，可以来这里免费试学哦，感兴趣的，点击上方课程视频进行免费试听学习吧。