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先预支后报销怎么做账?在日常的财务部门工作中，像这样的情况是常有的。有些员工需要先预支费用，事后再拿相应的发票来还款，这种情况如何入账呢?详细的账务处理方法，小编整理在下文了，如果有不会处理的，来参考一下吧。

先预支后报销怎么做账?在日常的财务部门工作中，像这样的情况是常有的。有些员工需要先预支费用，事后再拿相应的发票来还款，这种情况如何入账呢?详细的账务处理方法，小编整理在下文了，如果有不会处理的，来参考一下吧。

先预支后报销如何记账?

1、如果没有向公司借钱

借:管理费用-差旅费

贷:现金

借出时

借:其他应收款--**人

贷:现金

2、报销时全部花完

借:管理费用-差旅费

贷:其他应收款-**人

3、有剩余现金

借:现金

管理费用 -差旅费

贷:其他应收款 -**人

补款时

借:管理费用 -差旅费

贷:现金

其他应收款 -**人

预支差旅费的账务处理

首先需要到财务部领取一张借款单,并且按照相关规定填写借款单.借款单填写完毕后,分别找到总经理、部门主管、财务主管签字.这使,当出纳看到这张已经签过字的借款单后,便可预支给借款员工现金、或者将预付金额打入员工银行卡.若付现金,记得同时在借款单上加盖现金付讫章,以免发生重复预付的现象.

预支现金2000元的账务处理:

借:其他应收款

贷:库存现金/银行存款

出纳应注意,在支付款项的同时登记现金日记账或银行日记账.

小编今天介绍的有关先预支后报销怎么做账，供大家参考。还有疑问的地方咨询在线答疑老师进行详细了解吧。或者也可以点击上方有关费用报销业务的课程视频进去免费试听学习详细的做账方法吧!