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企业在从事经营的过程中，员工因公务出差是很常见的，但是出差途中所发生的差旅费用，是需要员工凭借发票到公司财务部门进行报销的。关键的问题来了，员工报销差旅费怎么做账呢?小编为了让大家更好地掌握报销费用的会计分录编制方法，整理下述文章内容，详情请继续往下阅读。

企业在从事经营的过程中，员工因公务出差是很常见的，但是出差途中所发生的差旅费用，是需要员工凭借发票到公司财务部门进行报销的。关键的问题来了，员工报销差旅费怎么做账呢?小编为了让大家更好地掌握报销费用的会计分录编制方法，整理下述文章内容，详情请继续往下阅读。

报销差旅费会计分录

全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款--某人

有剩余现金

借：库存现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款--某人

补款时

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

其他应收款--某人

报销差费需要差旅费报销单、收据、进账单等原始凭证，差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

差旅费报销原则

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;

4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制。

好了，看到这里今天就和大家分享到此了，上述有关员工报销差旅费怎么做账，还不理解的地方，咨询在线答疑老师进行了解吧。各位会计人员想要深入学习差旅费账务处理相关课程视频的，上方的课程视频点击进去免费试听学习吧。同时我们为广大会计人员提供有常用会计实操做账资料，需要的，也可以联系老师免费领取。