用户注册

当月取得发票下月抵扣怎么写分录?很多新手会计对于跨月进行的账务处理不知道如何来写会计分录才合理，为了让大家更顺利地处理日常发票业务，小编整理了详细的会计分录，希望可以对大家的财务工作有帮助。还为大家整理了差旅费的账务处理方法，继续往下了解!

当月取得发票下月抵扣怎么写分录?很多新手会计对于跨月进行的账务处理不知道如何来写会计分录才合理，为了让大家更顺利地处理日常发票业务，小编整理了详细的会计分录，希望可以对大家的财务工作有帮助。还为大家整理了差旅费的账务处理方法，继续往下了解!

当月取得发票下月抵扣的账务处理

可以在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，所以发票联会计分录可以这样来入账：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

贷：应付账款/应付货款

在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：

借：应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

报销差旅费的会计分录怎么写?

1、差旅费报销的会计分录：

借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款——职工贷：库存现金

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：

借：管理费用贷：银行存款

以上有关当月取得发票下月抵扣怎么写分录就介绍到这里，看过有疑问的，咨询网页上的在线答疑老师吧。同时，我们为想要深入学习发票实务处理流程的小伙伴，提供有免费的试听课程，有需要的，咨询我们的答疑老师免费试听体验一下吧，还可以免费领取大量会计实操做账资料包在工作中备用哦!