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计提本月企业所得税怎么写分录呢?企业所得税申报之前，具体的会计核算和分录是要认真编制的。会计人员也要按照相关规定来设置应交税费的会计科目，在该缴纳的时间内完成计提和缴纳的会计处理。有关企业所得税缴纳的分录请看下文!

计提本月企业所得税怎么写分录呢?企业所得税申报之前，具体的会计核算和分录是要认真编制的。会计人员也要按照相关规定来设置应交税费的会计科目，在该缴纳的时间内完成计提和缴纳的会计处理。有关企业所得税缴纳的分录请看下文!

计提本月企业所得税会计分录

借：所得税费用

贷：应交税费——应交所得税

缴纳所得税：

借：应交税费——应交所得税

贷：银行存款

月末结转：

借：本年利润

贷：所得税费用

应交所得税

是企业按照税法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应交纳给税务部门的所得税金额，即当期应交所得税。

应纳税所得额

是在企业税前会计利润(即利润总额)的基础上调整确定的，计算公式为：

应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额

企业当期应交所得税的计算公式为：

应交所得税=应纳税所得额×所得税税率

上述有关计提本月企业所得税怎么写分录，都看明白了吗?对于上述内容还有疑问的，可以直接在线答疑老师进行详细了解哦。对于缴纳税款的账务处理不熟练的，来免费试听学习文章上方的相关课程视频吧。同时，需要领取缴纳各种税费分录资料包的，扫描文章右上方二维码，免费进行领取吧，会让大家在日常的账务处理工作中用到的。