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会计行业中报表的内容是各位会计人员在工作的过程中都需要全面进行学习以及掌握的，同时各位会计人员在工作的过程中也都是需要处理很多相关表格内容的，所以为了大家全面的学习以及掌握，小编就主要的为大家整理分析了关于现金流量表月报表如何取数的实操知识内容了。

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(一)经营活动产生的现金流量的编制方法

1."销售商品、提供劳务收到的现金"项目

本项目可根据"主营业务收入"、"其他业务收入"、"应收账款"、"应收票据"、"预收账款"及"库存现金"、"银行存款"等账户分析填列。

本项目的现金流入可用下述公式计算求得：

销售商品、提供劳务收到的现金=本期营业收入净额+本期应收账款减少额(-应收账款增加额)+本期应收票据减少额(-应收票据增加额)+本期预收账款增加额(-预收账款减少额)

2."收到的税费返还"项目

该项目反映企业收到返还的各种税费。本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"应交税费"、"营业税金及附加"等账户的记录分析填列。

(二)投资活动产生的现金流量的编制方法

投资活动现金流入和现金流出的各项目的内容和填列方法如下：

1."收回投资所收到的现金"项目

本项目反映企业出售、转让和到期收回的除现金等价物以外的交易性金融资产、长期股权投资而收到的现金，以及收回持有至到期投资本金而收到的现金。不包括持有至到期投资收回的利息以及收回的非现金资产。本项目应根据"交易性金融资产"、"长期股权投资"、"库存现金"、"银行存款"等账户的记录分析填列。

2."取得投资收益所收到的现金"项目

本项目反映企业因股权性投资而分得的现金股利、和分回利润所收到的现金，以及债权性投资取得的现金利息收入。本项目应根据"投资收益"、"库存现金"、"银行存款"等账户的记录分析填列。

(三)筹资活动产生的现金流量的编制方法

筹资活动产生的现金流入和现金流出包括的各项目的内容和填列方法如下：

1."吸收投资所支付的现金"项目

本项目反映企业收到投资者投入的现金，包括以发行股票、债券等方式筹集资金实际收到的款项净额(即发行收入减去支付的佣金等发行费用后的净额)。本项目可根据"实收资本(或股本)"、"应付债券"、"库存现金"、"银行存款"等账户的记录分析填列。

2."借款所得到的现金"项目

本项目反映企业举借各种短期借款、长期借款而收到的现金。本项目可根据"短期借款"、"长期借款"、"银行存款"等账户的记录分析填列。

3."收到的其它与筹资活动有关的现金"项目

该项目反映企业除上述各项以外，收到的其它与筹资活动有关的现金流入。本项目应根据"库存现金"、"银行存款"和其他有关账户的记录分析填列。

(四)汇率变动对现金的影响的编制方法

本项目反映企业的外币现金流量发生日所采用的汇率与期末汇率的差额对现金的影响数额。(编制方法略)。

由于文章篇幅有限，所以以上就是主要为大家整理分析的有关现金流量表月报表如何取数的实操知识内容了，各位会计伙伴还想在工作的过程中学习更多新的实操知识内容，欢迎大家点击文章中图片咨询我们，学习更多实操处理的知识内容，并且上图中课程内容还可以进行免费试听，欢迎大家前来了解，从而让大家学习更多实操内容。