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企业季报所得税的报税依据是什么?企业所得税额的计算是以什么为标准来进行核算的呢?不少新手会计对此都是有疑问的。为了让大家对季度申报企业所得税有更多的了解，小编今日分享的本文内容就是企业所得税季度申报的基本知识，大家往下接续阅读吧。

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季度申报企业所得税的依据

是按本年利润总额累计计算预缴的，若前三季度都有盈利，但第四季度亏损，且全年都亏损，那不仅第四季不用预缴企业所得税。

而且年度企业所得税汇算清缴时，若应纳税所得额还是负数，那可以申请退回本年已预缴的企业所得税。

企业所得税季度申报表里的利润总额该怎么填?

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定,第4行"实际利润额":填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.

因此,实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入

如果贵公司没有"以前年度待弥补亏损、不征税收入、免税收入",实际利润额=利润总额

因为未超过5年的亏损是允许税前扣除的,如果你只填本年数,未补亏,会造成你多交税款,再办理退税是很麻烦的事.原来纸质季报表背面的说明里说的很明确.

好了，看到这里今天就和大家分享到此了，上述有关企业季报所得税的报税依据是什么，还不理解的地方，咨询在线答疑老师进行了解吧。各位会计人员想要深入学习企业所得税预缴申报相关课程视频的，上方的课程视频点击进去免费试听学习吧。同时我们为广大会计人员提供有常用会计实操做账资料，需要的，也可以联系老师免费领取。