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按季度缴纳所得税的企业纳税人，都是会在税法规定的时间内进行税费申报和缴纳的。但是很多税务会计人员在填写对应申报表的过程中，总会出现错误。企业所得税季报填报顺序是怎么样的呢?一起看看吧!

按季度缴纳所得税的企业纳税人，都是会在税法规定的时间内进行税费申报和缴纳的。但是很多税务会计人员在填写对应申报表的过程中，总会出现错误。企业所得税季报填报顺序是怎么样的呢?一起看看吧!

企业所得税季报填报顺序是怎么样的?

1、第1行按照实际利润额预缴的纳税人，第2行至第17行的本期金额列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;累计金额列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数。

2、第18行按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴的纳税人，第19行至第22行的本期金额列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;累计金额列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数。

3、第23行按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，第24行的本期金额列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;累计金额列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数。

企业所得税季报的填写

表头项目：

“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。

“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。

“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。

各列填报

“据实预缴”的纳税人第2行-第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。

“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日。

各行填报

第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。

第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行。

小编今天介绍的有关企业所得税季报填报顺序，就到此结束了。还有不理解的地方咨询在线答疑老师进行详细了解吧。或者也可以点击上方课程视频进去免费试听学习企业所得税预缴申报处理步骤，会让大家掌握申报流程的!