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本文讲述的是开红字发票要收回原发票吗?关于这个问题相信有经验的财务人员都清楚，但是一些刚进入会计行业的新手对此还不太了解，因此为了解决大家的疑惑，小编就针对以上的问题整理了一些相关的资料，对此感兴趣的小伙伴就接着往下看看吧，希望可以给大家带来帮助。

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开红字发票还需要收回原发票吗

开红字发票要不要收回开出去的发票要根据实际情况而定。

一. 符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。

(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二) 销售方未抄税并且未记账;

(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"。

二. 不符合作废条件:

1. 购货方已认证由购货方填写申请单

(1) 认证通过:

① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单(一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存)

② 将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。

(2) 认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符":

①《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。其他同上。

②将通知单交给销货方，进项税不得抵扣，也不做进项税额转出。

2. 购买方未认证且所购货物不属于增值税扣税项目范围，由购货方填写申请单

在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

3. 购货方未认证，由销售方填写申请单

(1)销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

法律依据：

《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)

《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发〔2007〕18号)

《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》国家税务总局公告2016年第47号

错开发票所需要提供的资料以及时效要求

1.因开票有误购买方拒收专用发票的，买家需写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料并且销售方需在专用发票认证期限内(自专用发票开具之日起180日)向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

2.因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，卖家需写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料并且销售方需在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

已经认证的增值税发票退回怎么处理?

1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。

2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。

3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

好了。对于“开红字发票要收回原发票吗?”的相关内容，希望你们大家都可以掌握清楚，大家如果想要更深入的了解发票开具的一些知识内容，关注会计教练公众号即可领取相关的资料进行参考，或咨询在线客服免费试听学习相关的课程，不清楚的话可以直接向老师提问。