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通常情况下采用查账征收的企业纳税人，在申报企业所得税的过程中是要填写A类所得税纳税申报表，因此表中要填写的各个经济指标是需要认真核算的。今天跟着小编一起看以下有关企业所得税季报营业外收入的填写内容吧。

通常情况下采用查账征收的企业纳税人，在申报企业所得税的过程中是要填写A类所得税纳税申报表，因此表中要填写的各个经济指标是需要认真核算的。今天跟着小编一起看以下有关企业所得税季报营业外收入的填写内容吧。

企业所得税季报营业外收入如何填写?

就按照"营业外收入"科目的季度贷款发生额填报.

1、企业所得税季报的本期数是指:本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额,rn 如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表,本期数就是7-9月的金额,累计数也就是1-9月的金额.rn

2、对于所得税的缴纳:税务局是按累计数申报所得税的.比如第2季度本期数利润总额是80万元,三季度是亏损100万元,累计数利润总额是负数(即亏损20万元),那么第3季度所得税还是零申报.

营业外收入照实填写就行了,全部计入营业收入:

营业收入:你的账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】.

利润总额:你的财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或-应纳税调整的增加或减少】.

案例

有一笔营业外收入 在填所得税季报时怎么填

不需要填,营业收入、营业成本正常填,利润总额那里直接填加上营业外收入之后的数.

税法要求是这样说的:

1、第2行"营业收入":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入.

2、第3行"营业成本":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本.

3、第4行"利润总额":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额.

企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)中:

1,营业收入=主营业务收入+其他业务收入(季度累加)

2,营业成本=主营业务成本+其他业务成本(季度累加)

3,利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出(季度累加).

有关企业所得税季报营业外收入的填写就到此结束了。新手会计想要快速掌握纳税申报方法的，点击下方课程直接点击进行免费试学吧，通过专项的学习，相信会让大家掌握财税处理方法的。