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员工拿到财务部门的报销单，是要审核好相关的发票信息在进行入账的。但是如果跨月了，怎么进行会计核算呢?今天我们来学习有关收到跨月报销单的会计分录编制方法吧。不清楚的小伙伴，仔细阅读以下文章内容吧。

员工拿到财务部门的报销单，是要审核好相关的发票信息在进行入账的。但是如果跨月了，怎么进行会计核算呢?今天我们来学习有关收到跨月报销单的会计分录编制方法吧。不清楚的小伙伴，仔细阅读以下文章内容吧。

收到跨月报销单怎么做账?

1、会计做账的时间应为报销当日的时间而不是发票上的时间

借:管理费用-差旅费

贷:现金

2、借出时

借:其他应收款--**人

贷:现金

3、报销时

全部花完

借:管理费用-差旅费

贷:其他应收款-**人

有剩余现金

借:现金

管理费用 -差旅费

贷:其他应收款 -**人

4、补款时

借:管理费用 -差旅费

贷:现金

其他应收款 -**人

会计审核费用报销单的注意事项

第一 "费用报销单"后附件发票类,应审核以下几点;

(1)发票上公司基本信息完整;

(2)报销金额及发票金额是否一致,报销金额不能小于发票金额;

(3)开票日期不可跨年;

(4)开票内容是否与实际相符;

(5)如税局代开发票则需附带完税凭证;

(6)发票专用章应与开票信息一致;

(7)网上查询发票真伪;

(8)需清晰公司企业性质,如简易征收企业只可收普通发票.

实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项

第二 若费用报销单无法提供发票,则应附带收据及其他货物清单等其他明细书面证明,由本人及部门领导在收据后面签名确认,如遇到劳务费及其他行政支出,还需由人事行政部领导签名确认.

实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项

第三 借款单据应注意以下方面:

因工作需要向公司暂支借款,需填写借款单,借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字.其中借款金额大小写须相符,且借据表面不得涂抹.

实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项

第四 一般情况下,财务会计应将复核后的费用报销单,上报财务经理、副总经理及总经理签字审批,领导全部签字后则视为同意财务部付款(如遇紧急需用资金情况,需电话请示领导).

但是若有供货商发票未到而急需先付款的,应先填写采购申请单,注明材料名称,规格型号,数量,估计价格,金额,运费、供货单位及付款方式,并由部门主管签字确认,交相关部门领导审核落实,并由总经理签字同意,方可向财务部办理借款手续并支取款项.

小编的整理就要结束了，关于收到跨月报销单的会计分录，仅供大家在工作中做个参考。对此还有疑问的，咨询在线答疑老师吧。会计想要深入学习发票实务相关课程的，点击下方课程视频图片免费试听学习吧，相信大家一定可以做好会计实务工作的。