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关于员工费用报销的一般程序和账务处理怎么做的财务问题，是今天小编主要为大家介绍的内容，对于员工费用报销的处理内容，在企业的财务工作中也是很常见的处理业务。那么接下来小编将为大家分享一下员工费用报销的一般程序和账务处理的内容，有兴趣的财会朋友快来仔细阅读本文吧。

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员工费用报销的一般程序和账务处理

按照通常规定，公司除了正常费用的开支外，其他各项支出必须事先提向各级部门提出计划，待批准后，在计划范围内列支。

比如公司要添置办公用品，要先由人事部门人员，统计各部门所需的办公用品数量，按照市场价格预算出总价，填写费用申请单，经过上级或者总经理签字同意后，到公司财务人员申请相关费用。待办公用品买来后，将发票交给财务人员，并填制报销单。报销单需要报销人员，财务人员，上级管理人员统一签字后，才可交给出纳付款，一般需要出纳再填写一张付款单，费用多退少补。

例：公司计划购买一批办公用品，预计500元，人事小明申请费用后，去超市实际购买办公用品450元。具体账务处理如下：

领取费用时：

借：其他应收款——小明 500

贷：库存现金 500

报销费用时：

借：管理费用 450

库存现金 50

贷：其他应收款 50

现实工作中会发生一些比较棘手的业务，来不及进行费用的申请和审批的程序。就需要业务人员自己先垫资后再来报销。报销前，同样需要填写费用申请单，等领导批示后，交给财务人员。由于公司用钱需要统一时间安排，在出纳未付款时，会计需要先做其他应付款挂账，待收到出纳的付款单后，再将其他应付款转到相关费用中。

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