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小规模不超30万怎么填申报表，关于小规模填申报表很多财务人员都不清楚该怎么填写，而相关的内容也是需要大家熟练掌握的，因此为了大家更好的掌握这部分的知识内容，小编就在下文整理了一些相关的资料，希望可以给大家提供一些参考。

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小规模不超30万该怎么填申报表

填报路径:登录电子税务局→我要办税→申报纳税→增值税小规模纳税人申报→填表申报→立即填表

申报表的填写方法情况,只开具增值税普通发票

(1)只开具普票,且不含税销售额符合小微企业免征增值税优惠政策的( 按月申报不超过10万,按季申报不超过30万)

将不含税销售额填入第10栏或第11栏(申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态),而且不能填第1栏,因为你填了第1栏最后必定会产生税款!

提醒!第10栏和第11栏的区别在于,第10栏是企业填的,第11栏是个体工商户和其他个人填的,

符合小微免税条件时

把开具专票金额按对应税率填入第1、2栏(1、2栏金额相同)或第4、5栏(4、5栏金额相同)

把开具普票金额填入第10栏或第11栏.(申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态)

小规模申报需要注意的地方

1、未开票收入的填报

申报收入不仅是开票收入,未开票收入也是要申报的,建议你根据实际经营情况如实填报.

如果符合小微免税条件的,不填主表第一栏,直接按本文第一张表填法;

如果不符合小微免税条件的,把未开票收入加到主表第一栏.

表格逻辑:主表第1栏≥第2栏+第3栏,第4栏≥第5栏+第6栏,不符合逻辑表格比对会不通过.

2、自开专票部分

也填在第2和第5栏的税务机关代开的专用发票金额那里.

3、税务机关代开普票的部分

填在第3和第6栏的税控器具开具的普通发票金额那里.

4、有免税收入项目、减税项目的

免税收入上面介绍过,减税的有哪些呢?最常见的是税盘的首次购置费用及以后每年的服务费是可以减税的.

这两种情况都需要除了填主表外,需要同时填写减免税申报明细表!

免税收入填在主表第12栏"其他免税销售额";

减税项目填在主表第18栏"本期应纳税额减征额".

小规模不超30万怎么填申报表，大家都了解了吗?以上的内容供大家参考，有不明白的地方可以咨询老师进行了解，更多关于小规模的知识内容大家可以通过免费试听上方图片中的课程进行学习，需要学习的小伙伴赶快来会计教练吧!