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会计行业中票据的实操处理都是需要各位会计伙伴工作的过程中全面进行重视的，同时票据的内容也是我们工作的过程中经常会涉及到的实操知识内容，所以各位会计人员的全面掌握就更加有必要了，而小编也就为大家整理分析了关于开普通发票手续的实操知识内容了。

会计行业中票据的实操处理都是需要各位会计伙伴工作的过程中全面进行重视的，同时票据的内容也是我们工作的过程中经常会涉及到的实操知识内容，所以各位会计人员的全面掌握就更加有必要了，而小编也就为大家整理分析了关于开普通发票手续的实操知识内容了。

1、到税务局开,一般需要税务登记付本，合同，代开人身份证复印件。开发票的信息。如税号等。一般3%税率。就是开100元要交2.91元的税。

2、根据《税总公告2017第16号》自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。

3、不符合规定的发票，不得作为税收凭证。所以如果购方是企业，必须提供对方提供公司名、税号，地址与电话、开户行、开户行帐号等项目没有强制要求，可写也可以不写。购方是非企业的单位或个人的只需要提供购方名称即可。

发票的开具是实现其使用价值、反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。

1、销货方按规定开具发票。

销售商、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票;收购单位和扣缴义务人支付款项时，由付款方向收款方开具发票。在发票开具时，要注意以下几点：

(1)销货方在整本发票使用前，要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象，如发现问题应报送税务机关处理。

(2)整本发票开始使用后，应做到按号码顺序填写，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。

(3)开具发票要按照规定的时限、逐栏填写，并加盖单位财务印章或者发票专用章。未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。

(4)填开发票的单位和个人必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生业务一律不准开具发票。

(5)销货方应在规定的使用范围内开具发票，不准买卖、转借、转让和代理开具。

(6)销货方使用电子计算机开具发票，须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机外发票，开具后的存根联要按照顺序号装订成册。

2、购买方按规定索取发票。

所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。在索取发票中，要注意以下几点：

(1)购买方向对方索取发票时，不得要求对方变更货物或应税劳务名称，不得要求改变价税金额;

(2)购买方只能从发生业务的销售方取得发票，不得虚开或代理开具发票;

(3)购买方取得发票后，如发现不符合开具要求的，有权要求对方重新开具。

3、纳税人进行电子商务必须开具或取得发票。

4、发票要全联一次填写。每份票无任有几联，都必须把全部联次放在一起，一次性复写或打印，以保证各联填开的内容、金额等都保持一致。严禁开具“大头小尾”发票。

5、发票不得跨省、直辖市、自治区使用。发票限于领购单位和个人在本省、自治区、直辖市内开具。发票领购单位未经批准不得跨规定使用区域携带、邮寄、运输空白发票，禁止携带、邮寄或者运输空白发票出入境。

6、开具发票要加盖财务印章或发票专用章。

7、开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效凭证;发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”后，重新开具发票。

由于文章篇幅有限，以上就是小编为大家着重整理分析的关于开普通发票手续的实操知识内容了，各位会计伙伴还想在工作的过程中掌握更多相关表格实操处理的知识内容，欢迎大家咨询我们，并且上方图片课程限时免费试听，希望大家能够在会计行业进行相关的税务实操知识内容学习。