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关于报销差旅费的相关财务内容，是很多财务人员都比较关注的话题，那么关于报销差旅费退回现金财会应如何填写凭证?还有核销预借差旅费会计分录怎么做?对于这些财务知识你是否了解呢?据小编了解所知，其报销差旅费退回现金编制方法有两个，相关内容已在下文中作了一一解答，有兴趣的财会朋友赶紧来阅读本文吧。

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报销差旅费退回现金怎么填写凭证

两个编制方法：

1.借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-XX

转账的应该给人家开收据的(转账收款收据)，记账凭证后附报销单和转账收款收据。

教会的现金：借现金

贷：其他应收款-XX

记账凭证后附现金收款收据。

2.合并编制：

借：管理费用-差旅费

借：现金

贷：其他应收款-XX

记账凭证后附报销单、转账收款收据、现金收款收据。

核销预借差旅费会计分录怎么做?

1.借:库存现金

管理费用--差旅费

贷:其他应收款--采购员

2.借:其他应收款--厂办公室某某

贷:库存现金

3.借:管理费用--差旅费

贷:其他应收款--厂办公室某某

库存现金

整体来说，如果出差职工先借款，报销金额小于借款金额，且返还差额时，应该记对于报销金额，记转帐凭证借：差旅费贷;其他应收款对返还的差额，记收款凭证借：现金贷：其他应收款。明白了吗?

关于报销差旅费退回现金财会应如何填写凭证?小编就为大家介绍到这里了，相信各位看完本文应该有了自己的理解，想了解更多有关出差员工报销差旅费收据的财务知识，欢迎大家扫码咨询我们的网站老师，即可领取大量的财务知识资料包，免费试听相关财务视频课程进行学习，提升自身的财务工作做账能力!