财务报表在填写的过程中,是有一定依据的。作为企业的财务人员都会计报表的基础知识应该都有掌握,那么,你知道国税填报新财务报表的特殊要求有哪些吗?了解这一点才是编制和申报报表的关键,有不了解的,来看下面的详细介绍吧;还为大家整理了国税申报流程。
财务报表在填写的过程中,是有一定依据的。作为企业的财务人员都会计报表的基础知识应该都有掌握,那么,你知道国税填报新财务报表的特殊要求有哪些吗?了解这一点才是编制和申报报表的关键,有不了解的,来看下面的详细介绍吧;还为大家整理了国税申报流程。
国税机关对财务报表的填报无特殊要求,纳税人只需按照所适用的会计制度要求填报财务报表即可。
若您适用的是《企业会计制度》或《小企业会计准则》,并且属于按季度报送财务报表的纳税人,在编制《损益表》或《利润表》时,“本期数”或“本月金额”应填写当季最后一个月的相关数据。例:一季度《损益表》“本期数”或《利润表》“本月金额”应填写3月份当月数据,“本年累计数”或“本年累计金额”应填写1-3月份数据。
若您适用的是《企业会计准则》,在编制《利润表》时,“本期金额”应填报本年1月至填报截至所属月份的累计数,“上期金额”应填去年同期数,《现金流量表》也按照此规则填写。例:二季度《利润表》“本期金额”应填写1-6月份数据,“上期金额”应填写上年度1-6月份数据。
1、一般纳税人国税每月都要申报纳税,不像小规模纳税人可以一个季度一次申报纳税;每月的1-15号是申报纳税的时间,申报上月税金;申报纳税最好是开通税库银,这样就不用缴纳现金,之间网上扣缴税款。
一般纳税人每月主要申报:增值税、企业所得税预缴;
2、增值税申报:
抄税:一般纳税人每月报税之前首先要抄税,抄税很简单,电脑上插入IC卡,进入【防伪开票】系统,找到【抄税】点击就可以了。
计算税额:增值税应纳税额=销项税额-进项税额。销项税额就是我们开具的增值税票据税额金额总和,进项税就是我们收到的增值税票据税额总和!进项税票据一定要进行当月认证,未认证的票据是不能够抵税的。
填写申报表:增值税纳税申报表一般都是在网上申报了之后打印3份出来,交到税务大厅。增值税网上申报之间在百度一下搜索【四川(省份名称)国税网上申报系统】,输入纳税人税号和密码登陆进入申报就可以了,很简单的。
企业所得税预缴:企业所得税预缴每月都要预缴,分我查账征收和核定征收两种方式,具体缴纳方式根据税务机关确定。企业所得税预缴也是在网上申报了之后交纸质资料到大厅就可以了。
以上有关国税填报新财务报表的特殊要求,就介绍到这了,供大家参考。更多有关会计报表工作的问题,联系在线答疑进行详细咨询吧,会帮助大家进行处理工作的。还可以咨询老师免费领取财务报表相关资料哦!
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