关于报销差旅费会计处理内容,一直是很多财务人员都比较关注的话题,而一些新手会计对于这方面的财务知识掌握的不太好,因此,为了帮助更多的财务人员解决这方面的财务知识,本文将详细讲解一下企业采购员报销差旅费应计入哪个会计科目?如果各位对此内容感兴趣的话,那就随着小编一起来学习一下吧。
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报销差旅费应当记到管理费用的科目。
差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
会计分录应该是:借:管理费用-差旅费;贷:其他应收款。
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支,差旅费超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准。凡未得事先批准的,一律不予报销。
3、员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算;
4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
以上内容介绍了企业采购员报销差旅费应计入哪个会计科目?通过阅读上文的详细介绍,相信各位看完本文应该知道怎么处理了,如果各位想了解更多有关报销差旅费分录的财务知识,欢迎大家扫码咨询我们的网站老师,即可领取大量的财务知识资料包,免费试听相关财务视频课程进行学习,提升自身的财务工作做账能力!
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