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最近有很多财务人员在网上咨询有关采购员报销差旅费的分录如何处理?关于采购员报销差旅费的内容，也是财务会计想了解与掌握的，那么接下来小编针对“企业采购员报销差旅费的会计处理怎么做?”这一财务问题，具体内容为大家做了一一解答，希望对大家的财务工作有所帮助。

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采购员报销差旅费会计处理

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款--采购员

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-采购员

有剩余现金

借：现金

管理费用 -差旅费

贷：其他应收款 -采购员

4、补款时

借：管理费用 -差旅费

贷：现金

其他应收款 -采购员

扩展资料：

根据《中央和国家机关差旅费管理办法》：

第六章 报销管理

第二十二条 出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

第二十三条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。

伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

第二十四条 工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。

第二十五条 财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

以上内容详细介绍了关于企业采购员报销差旅费的会计处理怎么做?相信各位财会朋友看完本文应该知道怎么处理了，如果各位想了解更多有关报销差旅费分录的财务知识，欢迎大家扫码咨询我们的网站老师，即可领取大量的财务知识资料包，免费试听相关财务视频课程进行学习，提升自身的财务工作做账能力!