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购货方收到红字发票怎么做账?关于红字发票的知识内容小编之前也为大家分享过很多，不知各位会计人员掌握的怎么样了，而今天小编要给大家带来的是购货方收到红字发票怎么做账的相关知识内容，如果你对红字发票掌握的还不够全面，不妨跟小编一起来详细的了解一下本文的内容，相信你能从文中获取更多的财务知识。

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购货方收到红字发票应该怎么做账

因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：

1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下：

借：原材料/库存商品(红字)

应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)

贷：应付账款(红字)

2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款

收到红字发票需要认证吗?

取得的红字增值税发票是不需要认证的。这里又要分几种情况处理红票：

1.如果你是红票对应的原票没有认证过，对方给你开具的红票的话，你只需把它跟红票申请单、红票通知单、红字发票装订一起即可，重新索要发票。

2.如果是由于退货等取得的红票，那么在申请开具红票时，你就相应的做进项税转出处理了，等红票拿到后，直接附到凭证后即可。

根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发[2007]18号)的规定：“红字专用发票暂不报送税务机关认证。”

红字发票，是企业在发生销售退回时所开具的，开局之前，必须要向税务局申请开局《红字增值税专用发票》，经批准后，才可以开具，并及时入账!

以上就是小编为大家整理的购货方收到红字发票怎么做账的相关内容，以上的内容大家有任何不理解的都可以在线咨询我们的老师哦，关注我们还可以领取相关的视频资料哦，会有专业的老师教大家如何做账，有想要学习会计实操做账的相关知识内容，就来会计教练吧!