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当月没收到发票下个月收到如何做会计分录?关于发票相信大家也都知道做财务人员做账的一个依据，那么如果这个月没有收到发票该怎么进行账务处理呢?当月没收到下月收到了又该怎么处理呢?针对这些问题，小编在下文整理了一些相关的知识内容供大家参考，希望可以帮助到大家。

当月没收到发票下个月收到如何做会计分录?关于发票相信大家也都知道做财务人员做账的一个依据，那么如果这个月没有收到发票该怎么进行账务处理呢?当月没收到下月收到了又该怎么处理呢?针对这些问题，小编在下文整理了一些相关的知识内容供大家参考，希望可以帮助到大家。

当月没收到发票下个月收到发票的会计分录

答：对于当月没收到发票下个月收到发票的情形，主要是以下两种方式：

1、可以在发货的同时也开出发票，这样就同步了，待下月将发票给对方，这样你本月就视同整个过程完成了，正常处理就是了;待下个月你把发票给对方不就是了，对方收到发票也不影响抵扣。这样税务没有问题，内部财务帐也账实相符，都过得去，没有什么风险，建议采纳

2、你可以发货后，本月做无票收入，其他一切正常;下月开票后再无票红数冲回，同时开具正式发票做的会计处理，这样做税务虽然也过得去，但是报税时候很麻烦，有时候还要解释原因(例如发货时候我们价格没定下来所以没开票，只能先暂估)，同时还要事先和税务沟通是否允许这样申报。

相关的会计分录如下：

发票未到，材料已入库，

借：原材料-暂估

贷：银行存款，

发票到后，

借：原材料

应交税费-进项税额

贷：原材料-暂估

看完了小编整理的上述文章，对于当月没收到发票下个月收到如何做会计分录?您现在知道了吧，看过后还存在疑问的，可以咨询在线答疑老师哦。对于会计实务培训，感兴趣的小伙伴，就赶快联系我们的老师吧，还可以免费领取会计实操的资料来学习哦，关注会计教练每天还会有更多精彩的会计资讯。